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請問所有列入營業(yè)外支出核算的金額，在所得稅匯算清繳時，都需做納稅調(diào)增嗎？
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不是的哈，稅收滯納金和罰款，跟公司經(jīng)營無關(guān)的才做調(diào)增
02/26 15:07
84785023 
02/26 15:10
那么跟公司有關(guān)的都有哪些可以計入營業(yè)外支出呢？繳納的增值稅銷項稅款可以計入營業(yè)外支出嗎？
家權(quán)老師 
02/26 15:14
具體什么業(yè)務(wù)計入了營業(yè)外支出？
84785023
02/26 15:20
是這樣的老師：我公司是地方國有糧食企業(yè)（一般納稅人），主營業(yè)務(wù)收入就是糧食收儲費用補貼，這補貼要繳納增值稅，這樣導(dǎo)致了應(yīng)收補貼款和補貼收入形成了差額（即繳納的增值稅），年終決算時，上級要求應(yīng)收補貼數(shù)和補貼收入數(shù)要完全一致，而且不允許說明解釋。所以才來請教老師我的想法可行不？
家權(quán)老師
02/26 15:24
這個增值稅直接
借：應(yīng)收補貼款
貸：補貼收入
? ? ? ?增值稅
不是計入營業(yè)外支出
84785023
02/26 15:26
我知道，平時賬務(wù)處理是按正確方法做的，可就是這個決算表不讓過，才想次下策，真難啊！
84785023
02/26 15:29
平時借：應(yīng)收補貼款 ? 貸：補貼收入 ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
家權(quán)老師
02/26 15:31
交了稅款，決算表應(yīng)該可以填報的
84785023
02/26 15:34
全年報表都是按月寫說明，可是決算時說啥也不行了，非得要兩者數(shù)據(jù)一致，為了按上級要求填，只好虛增收入，將增值稅單獨列入支出。不知老師還有哪些高見呢？
84785023
02/26 15:34
稅款一分也沒少交
家權(quán)老師
02/26 15:36
這個還是咨詢上級的意見，畢竟不符合實際
84785023
02/26 15:38
那好吧，唉！
家權(quán)老師
02/26 15:39
不客氣，祝你工作順利！
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