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彌補(bǔ)完虧損以后所得稅怎么提
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，彌補(bǔ)完虧損以后要交多少提多少
借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅
2024 02/26 09:38
84785040 
2024 02/26 09:39
彌補(bǔ)虧損的會(huì)計(jì)分錄呢
廖君老師 
2024 02/26 09:39
您好，沒有分錄的呀
84785040
2024 02/26 09:42
22年虧損20萬 23年第一季度盈利40萬 所得稅報(bào)表直接彌補(bǔ)了虧損 但賬務(wù)處理時(shí)財(cái)務(wù)軟件結(jié)轉(zhuǎn)的所得稅是按照沒有彌補(bǔ)的利潤(rùn)總額計(jì)算的
廖君老師
2024 02/26 09:44
您好，彌補(bǔ)了虧損部分沒有所得稅，只有超過的20要交所得稅，
賬務(wù)處理時(shí)財(cái)務(wù)軟件結(jié)轉(zhuǎn)的所得稅是按照沒有彌補(bǔ)的利潤(rùn)總額計(jì)算的，這個(gè)不對(duì)的，我們應(yīng)交所得稅不平的
84785040
2024 02/26 09:46
老師的意思是 23年利潤(rùn)總額-22年的虧損 然后得到彌補(bǔ)后的利潤(rùn)再手工計(jì)提所得稅 （彌補(bǔ)的這部分賬上不用體現(xiàn)是嗎？）
84785040
2024 02/26 09:52
老師 在嗎
廖君老師
2024 02/26 09:52
您好，是的，彌補(bǔ)虧損在賬上沒有分錄的，實(shí)際利潤(rùn)后凈利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)就完成了
84785040
2024 02/26 10:02
什么時(shí)候?qū)嶋H利潤(rùn)后凈利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn) 23年3月嗎 因?yàn)槭且患径葟浹a(bǔ)的虧損 但是凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)未分配不是12月才做的嗎？
廖君老師
2024 02/26 10:06
您好，凈利潤(rùn)沒有轉(zhuǎn) 未分配利潤(rùn)這個(gè)分錄沒做沒關(guān)系，我們手工做負(fù)債表時(shí)還是會(huì)把凈利潤(rùn)的金額填在未分配利潤(rùn)這個(gè)科目里的
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