00:10:00
問題已解決
前期有待抵扣的進項稅，這部分抵扣時分錄怎么寫呢？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好！
借，應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸，應交稅費-待認證進項稅額
問題是你的分錄里面待抵扣進項稅額怎么是貸方呢？
02/25 17:34
84785035 
02/25 17:36
待認證和待抵扣一樣嗎？原來認證多了，不是在待抵扣嗎
丁小丁老師 
02/25 17:38
您好！只有輔導期的納稅人才有待抵扣，一般情況下沒有認證的記入待認證進項稅額的，并且這個待認證待抵扣都還沒抵扣，所以不會影響未交增值稅，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的，只有抵扣時才轉(zhuǎn)入進項稅額
84785035
02/25 17:40
前期進項勾選多了，多出這部分也是待認證嗎？
丁小丁老師
02/25 17:41
您好！勾選多了，那就得抵扣了，
你是在稅務(wù)系統(tǒng)里面確認了勾選抵扣了？
如果確認了，當期就要抵扣
84785035
02/25 17:43
上期留抵的錄到哪個科目呢？后期用這部分留抵的怎么寫分錄呢，此原來留抵有一千多，本期用掉200多
丁小丁老師
02/25 17:47
您好！這個是留抵的概念，在本期增值稅納稅申報表中，將上期留抵稅額填寫在“上期留抵稅額”欄；這樣當期就可以抵減這部分金額
84785035
02/25 17:50
分錄怎么寫呢？本期正常的銷項-進項是200，? 怎么在賬務(wù)上顯示用掉了一部分留抵呢
丁小丁老師
02/25 17:55
您好！在13欄次填寫1000的留抵，那么當期就不要交稅，留抵還剩800，會繼續(xù)體現(xiàn)在20欄次
84785035
02/25 17:59
會計分錄怎么體現(xiàn)，當時增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)
丁小丁老師
02/25 18:09
您好！形成留抵分錄
借，應交稅費-未交增值稅
貸，應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
抵扣留抵當期，最后結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借，應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸，應交稅費-未交增值稅
閱讀 139
描述你的問題，直接向老師提問
429
意見反饋
