00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
公司還沒開始發(fā)展，沒業(yè)務(wù)，前期只有一個(gè)管理層有社保，但是沒有工資，這樣一直掛著，怎么做賬啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
社保這個(gè)做管理費(fèi)用-社保費(fèi)
02/23 14:31
84784971 
02/23 14:32
個(gè)人部分呢
小菲老師 
02/23 14:32
可以參考
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784971
02/23 14:32
沒有工資，工資是0
84784971
02/23 14:32
個(gè)稅要申報(bào)嗎
小菲老師
02/23 14:33
同學(xué)，你好
工資金額就是0
84784971
02/23 14:35
那社保個(gè)人部分怎么平賬?。總€(gè)稅0申報(bào)，還是不申報(bào)啊
小菲老師
02/23 14:35
同學(xué)，你好
社保個(gè)人部分就是掛賬
個(gè)稅0申報(bào)
84784971
02/23 14:42
掛賬怎么平呢，這個(gè)管理層后面應(yīng)該也不發(fā)工資的
84784971
02/23 14:42
只是給他交社保
小菲老師
02/23 14:42
同學(xué)，你好
如果之后不發(fā)工資，轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出
84784971
02/23 14:44
那我按社保個(gè)人金額做工資去申報(bào)可以嗎，這樣直接可以平賬
小菲老師
02/23 14:45
同學(xué)，你好
也可以的
閱讀 304
描述你的問題，直接向老師提問
92
意見反饋
