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1.銀行轉(zhuǎn)帳支付食堂采購員當日采買的貨物先貨物入庫。 借：原材料——食油類? ? ? ? ? ? ?? ——糧食類? ? ? ? ? ? ? ?——調(diào)料類? ? ? ? ? ? ? ?——葷菜類? ? ? ? ? ? ? ?——蔬菜類? ? ? ? ? ? ? ?——餐點類? 貸：銀行存款 2.因為食堂餐飲的燃氣是生產(chǎn)必要成本，列支時也按照原材料計，如果是通過預充值方式預交費直接計入原材料。 借：原材料——燃氣? 貸：庫存現(xiàn)金/其他應付款（個人墊資） 3.采購人員申請采購備用金。 借：其他應收款——XX采購備用金? 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 4.預售充卡費用計其他應付款，而不是計預收賬款。因為客戶并沒有預約消費，或者預定消費，只是進行充卡。如有充卡返現(xiàn)則計入銷售費用。 借：庫存現(xiàn)金? 貸：其他應付款 有充卡返現(xiàn) 借：銷售費用? 貸：預付賬款——XX充值返現(xiàn) 5.預售現(xiàn)金或支付寶——**轉(zhuǎn)入銀行。 借：銀行存款? 貸：庫存現(xiàn)金/其他貨幣資金——支付寶（**） 6.當日消耗物資。 借：主營業(yè)務(wù)成本? 貸：原材料 7.購入固定資產(chǎn)（冰箱、灶具等）。 借：固定資產(chǎn)? ? ?應交稅費——應交增值稅（進項稅）（小規(guī)模不用，小規(guī)模直接并入固定資產(chǎn)）? 貸：銀行存款 8.職工薪酬的計算。 計提借：主營業(yè)務(wù)成本? 貸：應付職工薪酬——基本工資/社保/福利 發(fā)放借：應付職工薪酬? 貸：銀行存款 9.以現(xiàn)金方式支付本月食堂水電費。 借：主營業(yè)務(wù)成本——水電費? 貸：銀行存款 10.固定資產(chǎn)折舊。 借：主營業(yè)務(wù)成本? 貸：累計折舊 11.收取餐費。 借：庫存現(xiàn)金/銀行存款/其他應付款（預付卡消費的）? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 12.計算利潤。 借：主營業(yè)務(wù)收入? 貸：本年利潤 借：本年利潤? 貸：主營業(yè)務(wù)成本