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報銷要求 （1）凡須報銷的部門（職工）必須嚴格按照報銷流程辦理，未經(jīng)正當?shù)膱箐N程序一律不予報銷。 （2）報銷人應(yīng)當在業(yè)務(wù)發(fā)生時取得相應(yīng)單據(jù)，如：合同或協(xié)議、合法的票據(jù)等；原則上必須是增值稅發(fā)票（由國家稅務(wù)部門或財政部門監(jiān)制的票據(jù)）才能報銷。 （3）原始憑證不得涂改、挖補，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的應(yīng)由出據(jù)單位重開，不得在原始憑證上更改。 （4）所有的報銷均遵循“誰支出，誰報銷”的原則，嚴禁假借他人名義報銷自己費用的行為。報銷事項應(yīng)當實報實銷，嚴禁報銷虛假費用行為。 二、報銷流程 （1）一般費用報銷流程： 發(fā)起人/報銷人--上級部門負責人審核--財務(wù)復(fù)核--總經(jīng)理審批--出納支付并截圖給到報銷人 （2）職責分工： 1. 流程發(fā)起人/報銷人：因公辦理業(yè)務(wù)時應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)原始單據(jù)，經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時準確的填寫報銷單據(jù)，對經(jīng)辦的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)確保其完整性、真實性、準確性，并有責任及時向財務(wù)人員提供其審核所需相應(yīng)文件和資料。 2. 上級部門負責人：對本部門發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行確認及經(jīng)辦人提供的相關(guān)單據(jù)進行審核，對報銷業(yè)務(wù)負有審核責任，并有責任協(xié)助財務(wù)人員的審核工作。 3. 財務(wù)人員：審核報銷的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否符合相關(guān)規(guī)定，審核報銷所提供的原始單據(jù)是否符合相關(guān)要求，審核報銷單據(jù)中是否按要求填寫相關(guān)的項目和內(nèi)容，對不符合要求的報銷單據(jù)、原始憑證及填寫不規(guī)范的行為提出對應(yīng)的處理意見。 4. 財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)：從財務(wù)專業(yè)角度上對所有的費用單據(jù)及資金付款的合法性、合規(guī)性、合理性進行審核。對財務(wù)部工作進行指導(dǎo)，監(jiān)督及合理規(guī)劃，為公司經(jīng)營者做出決策給予合理建議。 5. 總經(jīng)理：對于重要事項業(yè)務(wù)或特殊業(yè)務(wù)事由及其金額的合理性做出相關(guān)審批意見。 三、報銷時限 （1）無特殊原因當月費用當月報銷，最遲不得超過三個月（以增值稅發(fā)票開票日期為準），逾期單據(jù)，財務(wù)部不再受理，由此造成損失，由報銷人自行承擔。 （2）跨年度的費用報銷必須在次年1月25日前填單申請報銷，年終結(jié)算后，無特殊原因不得報銷上年度費用。 四、支付時限 報銷款支付時間一般為每個月25號支付，如急需付款請求，應(yīng)提前與財務(wù)部門溝通并請示部門上級同意后，出納可進行付款。

多謝老師

不用客氣 工行愉快