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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，2023年第四季度企業(yè)所得稅在12月做賬時(shí)沒有計(jì)提，2024年1月繳納的上年的企業(yè)所得稅時(shí)請(qǐng)問分錄該怎么寫？由于沒有計(jì)提是不是會(huì)造成第四季度利潤(rùn)增加？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 那我1月繳稅的分錄該怎么寫？
02/22 15:35
84785004 
02/22 15:36
利潤(rùn)增加導(dǎo)致多繳的稅又該如何處理？
84785004
02/22 15:44
老師，我只是針對(duì)企業(yè)所得稅。因?yàn)?2月沒有計(jì)提，1月做賬企業(yè)所得稅的分錄我就不知道如何做
84785004
02/22 15:53
這樣對(duì)不對(duì)
調(diào)整：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
繳稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀存
84785004
02/22 15:59
那我還是沒懂，麻煩老師給個(gè)完整分錄
84785004
02/22 16:03
你不說那個(gè)分錄是匯算清繳補(bǔ)稅時(shí)才做的分錄嗎?而我多繳稅款了呀。
84785004
02/22 16:07
謝謝老師耐心回答
家權(quán)老師 
02/22 15:33
是的，就是會(huì)造成利潤(rùn)增加的
家權(quán)老師
02/22 15:40
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
家權(quán)老師
02/22 15:47
就是調(diào)整利潤(rùn)分配的分錄。你要重新做上年的報(bào)表，
家權(quán)老師
02/22 15:56
匯算時(shí)補(bǔ)交稅才是那樣做
家權(quán)老師
02/22 16:01
就是你做的那個(gè)補(bǔ)稅的分錄，都做了，為啥還沒=懂？
家權(quán)老師
02/22 16:04
多交稅證明是少計(jì)提了，還是一樣的分錄
家權(quán)老師
02/22 16:09
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
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