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上月計提租金和電費 借：管理費用-租金 100元 管理費用-電費 10元 貸：應(yīng)付賬款 110元 下月支付租金和電費及收到專票 借：應(yīng)付賬款 60元 貸：銀行存款 60元 收到發(fā)票也是支付金額，這個怎么做分錄，稅率1%
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借應(yīng)付賬款，
貸管理費用租金100，
管理費用電費100。
借管理費用、電費、租金、
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進(jìn)項，
貸應(yīng)付賬款60
02/22 11:11
84784970 
02/22 11:13
老師，沒看明白？三個分錄都是怎么做
郭老師 
02/22 11:16
你好，第一個我是紅，沖了你暫估的100和10
借應(yīng)付賬款，
貸管理費用租金100，
管理費用電費10
郭老師
02/22 11:17
然后你做了一個借應(yīng)付賬款，貸銀行存款60的
借管理費用、電費、租金、
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進(jìn)項，
貸應(yīng)付賬款60
做一個發(fā)票。
84784970
02/22 11:19
最后那個就是發(fā)票金額嗎？
84784970
02/22 11:20
你做的最后是發(fā)票分錄嗎
郭老師
02/22 11:21
是的，最后一個就是我分不出你的租金、電費分別是多少。所以我沒有寫金額。租金，不動產(chǎn)的是5%的稅率。
84784970
02/22 11:24
還有其他辦法嗎？不做之前的紅沖，計提還是那個金額，只是收到的發(fā)票和支付金額一致。第一第二第三分錄要怎么做？因為如果紅沖了，或后續(xù)如果有實付費用要怎么做？老師麻煩提供兩種方案分錄
郭老師
02/22 11:25
只沖差額也可以的，借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項
應(yīng)付賬款50
貸利潤分配未分配利潤。
84784970
02/22 11:27
利潤分配？
郭老師
02/22 11:28
借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項
應(yīng)付賬款50
貸管理費用，租金電費，
如果沒有跨年的話，做這個，如果跨年的話再寫我上面寫的那個。
84784970
02/22 11:41
費用放貸方呀
郭老師
02/22 11:42
你好，可以的，如果是用有的完全沒有問題。
84784970
02/22 11:45
借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項
應(yīng)付賬款50
貸管理費用，租金電費，
沒明白，這里的貸方用多少金額表示，負(fù)數(shù)？
郭老師
02/22 11:46
你好，貸方是正數(shù)
你金額是多少我也不知道，你發(fā)票上面的是多少。你上面發(fā)票上面的不含稅租金和水電費分別是多少？這里就是用你之前暫估的減去發(fā)票上面的。
84784970
02/22 12:01
開票金額60元，實付60元
借：應(yīng)付賬款 50
進(jìn)項稅額 10
貸：管理費用-租金 50
管理費用-電費 10
怎么感覺不對
郭老師
02/22 12:03
哪里不對
首先管理費用你當(dāng)時做的是110，但實際只能是50，你多做了六十
60再貸方不對嗎？
郭老師
02/22 12:04
應(yīng)付賬款多，暫估了。借發(fā)紅沖不對嗎？
84784970
02/22 12:06
開票金額60元，實付60元
借：應(yīng)付賬款 50
進(jìn)項稅額 10
貸：管理費用-租金 50
管理費用-電費 10 對嗎？
郭老師
02/22 12:07
是的，對的，是這么算的，是這么做的。
84784970
02/22 12:09
然后還得在做借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款吧？可是這里的費用是含稅了呀？
郭老師
02/22 12:14
你好對的
是啊
價稅合計支付
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