問(wèn)題已解決

去年多計(jì)10萬(wàn)收入，今年1月如何調(diào)整？以前是借：應(yīng)收帳款10萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10萬(wàn) 公司免交增值稅，去年虧損，現(xiàn)在怎么調(diào)整

84785014| 提問(wèn)時(shí)間：02/22 10:52
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，當(dāng)時(shí)開(kāi)了發(fā)票的嗎？如果是的話(huà)，借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，今年開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票，紅沖今年的。
02/22 10:52
84785014
02/22 10:56
當(dāng)時(shí)未開(kāi)發(fā)票，但確認(rèn)收入了，現(xiàn)在是重復(fù)入了10萬(wàn)收入，公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，現(xiàn)在怎么處理？
郭老師
02/22 11:00
你好，還是和上面一樣，只要你不修改之前的增值稅，先報(bào)表就是和上面一樣
84785014
02/22 11:02
跨年了，要用以前年度損益調(diào)整嗎？
郭老師
02/22 11:02
不需要，如果你做了以前年度損益調(diào)整，你的增值稅銷(xiāo)售額和所得稅的銷(xiāo)售額不一樣。
84785014
02/22 11:04
直接紅充主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？上面分錄紅充
郭老師
02/22 11:05
是的，對(duì)的，是這么做的。 借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)。
84785014
02/22 11:09
但這樣本月開(kāi)發(fā)票金額會(huì)少10萬(wàn)，稅務(wù)比對(duì)后收入金額對(duì)不上
84785014
02/22 11:12
用以前年度損益調(diào)整才不影響今年開(kāi)發(fā)票收入，這樣處理可以嗎，借：應(yīng)收賬款10萬(wàn)（負(fù)數(shù)） 貸：以前年度損益調(diào)整10萬(wàn)（負(fù)數(shù)） 這樣可以嗎？
郭老師
02/22 11:13
好，你在無(wú)票收入里面填寫(xiě)就是了，你之前填寫(xiě)了無(wú)票收入不也是不一致。
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