問(wèn)題已解決

老師，核定增收個(gè)體戶收到上個(gè)季度的增值稅及附加稅退稅，應(yīng)該怎么做分錄？

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：02/20 21:49
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聶小芹老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：稅金及附加 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)數(shù)
02/20 21:52
84785018
02/20 21:59
銀行存款的金額是增值稅部分的還是增值稅及附加稅的
聶小芹老師
02/20 22:02
一起的，這部分全都會(huì)退的銀行存款賬戶里面去
84785018
02/20 22:04
比如退的增值稅的金額是，3262.38 城市維護(hù)建設(shè)稅是114.18，教育附加是48.93，地方教育附加是32.62，個(gè)體經(jīng)營(yíng)所得是489.35，麻煩老師給個(gè)完整的分錄
聶小芹老師
02/20 22:10
借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -應(yīng)交城建稅 -應(yīng)交教育費(fèi) -應(yīng)交地方教育附加 -應(yīng)交所得稅
84785018
02/20 22:12
好的，老師。然后就是附加稅這部分負(fù)數(shù)相沖對(duì)嗎
聶小芹老師
02/20 22:12
嗯嗯，是的，憑證是這樣做的
84785018
02/20 22:17
好的，謝謝老師
聶小芹老師
02/20 22:25
不用客氣，解決就好
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