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問題已解決
老師 您好 我昨晚看了一下小企業(yè)會計準則的政策 里面說這個政策用未來適用法 不設(shè)置 資產(chǎn)減值損失、以前年度損益調(diào)整 這些科目 我們是選擇的小企業(yè)會計準則 這倆科目我去年都用了 這樣的話我的賬務(wù)是不是就有問題了呀
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你好是的，有問題的。
02/20 11:07
84785010 
02/20 11:17
那我要怎么辦呢 怎么調(diào)整呢
郭老師 
02/20 11:18
你這個資產(chǎn)減值損失，利潤表你去填寫哪里了？
84785010
02/20 11:21
營業(yè)外支出~~
84785010
02/20 11:25
做賬時這樣做的，報表是這樣填寫的 去年的業(yè)務(wù)
郭老師
02/20 11:26
你好，那你就反結(jié)賬修改吧，把這個以前年度損益調(diào)整，直接用利潤分配未分配利潤，然后資產(chǎn)減值損失用營業(yè)外支出。
84785010
02/20 11:26
那我今年做調(diào)整怎么寫分錄呢
郭老師
02/20 11:26
你好，今年不可以調(diào)整的，你反結(jié)賬修改吧。
84785010
02/20 11:30
以前年度損益調(diào)整 這個都在23年年初做的 意思每個月都要反結(jié)賬嗎
郭老師
02/20 11:32
你每個月都有嗎？你哪個月有，你哪個月修改就可以了。
84785010
02/20 11:33
就一個這個~~
郭老師
02/20 11:34
哦，那你只修改這個一個就是了，報表也不影響，反正最后都是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配為分配利潤，你看一下是不是這么做的。
84785010
02/20 11:37
那怎么調(diào)整 這樣不影響后面月份累計數(shù)嗎 我是年末才一次性結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤
郭老師
02/20 11:37
你好，以前年度損益調(diào)整月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，未分配利潤呀，它不影響啊。
84785010
02/20 13:57
那調(diào)整的的話 吧這個分錄沖掉 不用以前年度損益科目 然后就借：銷項 24.37 貸：財務(wù)費用-24.37 ？然后放到本年利潤 再轉(zhuǎn)到未分配利潤？
郭老師
02/20 13:58
好用利潤分配未分配利潤呀。
郭老師
02/20 13:59
把你以前年度損益調(diào)整的那個發(fā)生額改成利潤分配未分配利潤。
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