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社保調整基數已經扣除了，人員離職了，可以個人的也由公司交嗎，計入什么科目？
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離職的只能把未交的部分交了，以后月份不能再交了
02/20 09:22
84784966 
02/20 09:23
但是調整的基數的也交了呀，所以分錄怎么做？收不回來了啊
家權老師 
02/20 09:24
交了收不回的計入營業(yè)外支出
84784966
02/20 09:24
直接借營業(yè)外支出貸銀行存款？
家權老師
02/20 09:25
是滴，就是那樣做的哈
84784966
02/20 09:27
所以跟應付職工薪酬已經沒關系了？
家權老師
02/20 09:32
可以把個人部分社保計提計入工資，那樣就可以稅前扣除了
84784966
02/20 09:34
收不回來了也可以計提？
84784966
02/20 09:34
那還是直接營業(yè)外支出吧
家權老師
02/20 09:36
你計提計入工資，發(fā)放時扣除就是了哈
84784966
02/20 09:37
越說越糊涂，那分錄應該咋做？
家權老師
02/20 09:39
借：成本費用
貸：應付職工薪酬-工資
借：應付職工薪酬-工資
貸：其他應收款-個人社保
84784966
02/20 09:40
那我不需要稅前扣除。就直接公司扣除就是營業(yè)外支出銀行存款？
家權老師
02/20 09:43
嗯嗯，可以的，沒問題的哈
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