問題已解決

老師們過年好,我想咨詢一下,4S店汽車整車銷售,廠家指導(dǎo)價(jià)219800,給客戶優(yōu)惠了5000元,實(shí)收214800,開票價(jià)是219800,廠家不允許開票價(jià)低于指導(dǎo)價(jià),只能按指導(dǎo)價(jià)開票,這樣就屬于高開票了。這樣子如何做賬?

84784997| 提問時(shí)間:02/19 20:27
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丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好!那就還是按照219800確認(rèn)收入,5000少收的錢作為銷售費(fèi)用處理
02/19 20:29
84784997
02/19 20:29
①借:銀行存款 214800 ? ? 貸:應(yīng)收賬款 214800 ② 借:應(yīng)收賬款 219800 ?貸:主營業(yè)務(wù)收入 194513.27 ? 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)25286.73 老師,我們是這樣做賬的,應(yīng)收賬款就不平,我們這樣做對(duì)不,這個(gè)需要怎么處理賬務(wù)
丁小丁老師
02/19 20:33
您好!可以,那5000的差額就作為壞賬處理 借,信用減值損失 貸,壞賬準(zhǔn)備 然后核銷應(yīng)收賬款 借,壞賬準(zhǔn)備 貸,應(yīng)收賬款
84784997
02/19 20:49
好的,知道了,謝謝老師
丁小丁老師
02/19 21:08
不客氣的,有問題再溝通
84784997
02/20 11:32
老師您好,我再問一下,要是計(jì)入銷售費(fèi)用了,匯算清繳需不需要納稅調(diào)增
丁小丁老師
02/20 11:33
您好!需要,因?yàn)闆]有發(fā)票,所以這個(gè)情況最好就是開折扣發(fā)票
84784997
02/20 11:35
嗯嗯,知道了,謝謝老師
丁小丁老師
02/20 11:38
不客氣,有問題再溝通
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