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那個出口退稅的免稅收入的進項是不是要轉(zhuǎn)出？如果沒有抵扣勾選的，是要進行不抵扣勾選嗎？希望出口退稅經(jīng)驗豐富的老師來答
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
免稅對應(yīng)的進項不允許抵扣，
需要轉(zhuǎn)出，
你認證了之后轉(zhuǎn)出，
或者是選擇不抵扣勾選都可以
02/19 16:32
84784972 
02/19 16:33
那會計分錄要怎么寫呀，老師，這種免稅收入
郭老師 
02/19 16:35
借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出
84784972
02/19 17:04
老師，那個我們企業(yè)是免抵退的話，那我們買進來東西又直接賣出去就不能退嗎
郭老師
02/19 17:04
生產(chǎn)企業(yè)的不可以退
84784972
02/19 17:06
是不是有那個視同自產(chǎn)的那個規(guī)定？
郭老師
02/19 17:08
你好，這個不需要視同銷售的。
84784972
02/19 17:31
就是那個成套的配件
郭老師
02/19 17:35
同學(xué)，你是生產(chǎn)的，備案的是免抵退退稅，但是你買來成套的直接銷售出去是免稅的，不需要視同銷售，前提是你得符合要求，你購入的得有發(fā)票。
84784972
02/19 18:01
我看有個政策說是出口外購的成套配件是可以出口退稅的？而且我們企業(yè)這個成套配件是與出口貨物屬于同一大類
郭老師
02/19 18:03
不好意思，不了解這個政策，你問一下你稅務(wù)局
84784972
02/19 18:04
就是這個
郭老師
02/19 18:05
不好意思，不清楚，我理解的是，你銷售出去自產(chǎn)的貨物之后，配套的不是你單獨銷售的這個配套
84784972
02/19 18:12
不是單獨銷售的，是和備案過的出口貨物一起賣給同一個客戶，而且出口編碼與備案過的出口貨物屬于同一類
郭老師
02/19 18:22
那你就問你稅務(wù)局吧。
84784972
02/19 18:22
好的，老師企業(yè)沒有這種情況是嗎？
郭老師
02/19 18:22
我們沒有這種，沒遇到過。
84784972
02/19 18:23
老師，那以后每出一個新產(chǎn)品外銷都需要備案一次嗎
郭老師
02/19 18:24
你們備案的時候選擇的是明細
像銷售海鮮
選擇海鮮出口
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