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老師，早上好，想請教一下，要收回客戶的返工工資800元和原材料款1000元，應(yīng)怎么寫會計分錄？謝謝
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原材料是等于你們賣給客戶了對吧
02/19 09:30
84785043 
02/19 09:31
是我們幫他們返工時，他們需要用到的原材料，我們要收回他們的款，
王曉曉老師 
02/19 09:31
你們本來就是負責給客戶加工商品的企業(yè)嗎？
84785043
02/19 09:35
我們不是給客戶加工商品的企業(yè)，是我們賣產(chǎn)品給A客戶，然后B客戶也是我們的客戶，也是A客戶的客 戶，我們夾中他們的中間，12月份B客戶退了一批A客戶的貨回來，我們幫A客戶返工，返工所產(chǎn)生的費用，都可以在A客戶對賬單中收回，返工工資800元，原材料款1000元，現(xiàn)在我不知道怎么寫會計分錄？
王曉曉老師
02/19 09:39
其實返工工資就是加工費，原材料就是你們銷售材料，借:應(yīng)收賬款貸:其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷
84785043
02/19 09:42
那只需要你寫的那筆分錄就對了是嗎？借：應(yīng)收賬款-A公司 1800 貸：其他應(yīng)業(yè)務(wù)收入 1800？這樣子嗎？
王曉曉老師
02/19 09:48
是的，要價稅分離就可以了
84785043
02/19 10:04
但只寫這一筆分錄，沒有體現(xiàn)，我們付的工資，其中有800元是，可以收回來的，還有付領(lǐng)料，其中有1000元也是可以收回來的？
王曉曉老師
02/19 10:06
都入了收入了呀，你別想去沖你的工資，那種數(shù)局不認可的
84785043
02/19 10:07
我是做內(nèi)賬，所以你幫忙看看怎么做合理
王曉曉老師
02/19 10:10
內(nèi)帳啊，借:銀行存款1800貸:應(yīng)付職工薪酬800其他業(yè)務(wù)收入1000 借:其他業(yè)務(wù)成本貸:原材料
84785043
02/19 10:15
這是掛賬的會計分錄嗎？不太明白
王曉曉老師
02/19 10:16
不是掛賬，這種是全套分錄做了
84785043
02/19 10:17
如果掛賬，是不是把銀行存款1800，換成借：應(yīng)收賬款A公司 1800元就可以了？
王曉曉老師
02/19 10:19
是的，掛賬就這樣寫
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