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所得稅匯算清繳必須跟年報一致？

年度財務(wù)報表和匯算清繳的數(shù)據(jù)是需要一致的。 所得稅匯算清繳報表與財務(wù)報表數(shù)據(jù)不符,按照一般情況來講,是需要更改匯算清繳報表的數(shù)據(jù)與財務(wù)報表的數(shù)據(jù)保持一致,所以要重新修改數(shù)據(jù). 注意:在匯算清繳與財務(wù)報表的數(shù)據(jù)生成中,若涉及損益的通過以前年度損益調(diào)整后轉(zhuǎn)入未分配利潤(如招待費用扣除標準導(dǎo)致的差異);不涉及損益的直接將以前年度的錯賬沖回重做. 補充:匯算清繳財務(wù)報表的報送范圍:企業(yè)所得稅匯算清繳要求報送資產(chǎn)負債表和損益表,現(xiàn)金流量表可以不報送. 財務(wù)報表是反映企業(yè)或預(yù)算單位一定時期資金、利潤狀況的會計報表.我國財務(wù)報表的種類、格式、編報要求,均由統(tǒng)一的會計制度作出規(guī)定,要求企業(yè)定期編報. 匯算清繳是指所得稅和某些其他實行預(yù)繳稅款辦法的稅種,在年度終了后的稅款匯總結(jié)算清繳工作

2023年的12月給員工打了6萬備用金，2023年12月底其他應(yīng)收款為6萬，報銷票2024年2月才收到，在2024年2月做會計分錄 借：未分配利潤 6貸：其他應(yīng)收款 6，2023年的年報資產(chǎn)負債表的其他應(yīng)收款填0對嗎？

同學(xué)你好 您的暫估款沒有入成本費用嗎？只是掛往來賬務(wù)了？如果是這樣的話 需要核實區(qū)分該6萬花銷是發(fā)生在23年還是24年 如果是23年發(fā)生了已經(jīng) 那么成本費用應(yīng)該調(diào)整至23年 如果已經(jīng)結(jié)賬年報 以以前年度損益調(diào)整替代利潤科目 如果備用金的發(fā)生費用是24年 就不需要調(diào)整相關(guān)的科目和賬務(wù)處理 年報也按照23年實際未發(fā)生的填寫即可。

23年的費用，24年票才到

如果費用不做到2023年， 2023年年報的其他應(yīng)收款2023年末有余額，會不會還得交個稅??？

一般不會的哈 只是會有一定財務(wù)風(fēng)險 不會涉及稅收