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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，請問公司購買紅酒用于業(yè)務(wù)招待，對方開的專票，我做賬的時(shí)候需要怎么做分錄呢
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借庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，
貸銀行存款
送出去，借銷售費(fèi)用，
貸庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
02/18 17:00
84785031 
02/18 17:03
這個(gè)進(jìn)項(xiàng)可以抵扣嗎
郭老師 
02/18 17:03
那因?yàn)槟阋曂N售了。
郭老師
02/18 17:03
可以的，因?yàn)槟阋曂N售了。
84785031
02/18 17:03
我可以不可以直接做，借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)；貸銀行存款？
郭老師
02/18 17:03
這種有風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槟銢]有交稅。
84785031
02/18 17:05
送出去，借銷售費(fèi)用，
貸庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 按老師這樣做的話，那我做銷項(xiàng)稅的時(shí)候是自己計(jì)算？還要開票出去？
84785031
02/18 17:06
按老師的思路，那我就是相當(dāng)于買進(jìn)，賣出一樣？我直接做招待費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的話呢？
郭老師
02/18 17:07
自己計(jì)算的
不一樣的，一個(gè)是影響你的銷售額，因?yàn)槟氵@個(gè)系統(tǒng)銷售了之后，你所得稅那邊是需要視同銷售的。而且這個(gè)增值稅是根據(jù)市場價(jià)格乘以稅率。
84785031
02/18 17:09
我直接做招待費(fèi)，就不存在銷不銷售了哇？
郭老師
02/18 17:09
可是這種有風(fēng)險(xiǎn)不是吧？風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)就是稅款繳納的少了
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