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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們是一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅，平時(shí)不能抵扣稅額，如果出現(xiàn)可以抵扣以前稅額的，怎么做賬
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那你之前加稅合計(jì)做了賬務(wù)處理嗎？
02/18 16:19
84785045 
02/18 16:22
計(jì)提稅費(fèi)，借銷項(xiàng)稅貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸減免稅額，借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸未交增值稅？
郭老師 
02/18 16:22
可以的，可以這么做的。
84785045
02/18 16:25
這是以前有開(kāi)過(guò)6%的發(fā)票遺留下來(lái)的稅額，現(xiàn)在我們開(kāi)的是5%，平時(shí)是不可以抵扣的，今年退個(gè)稅手續(xù)費(fèi)我做了不開(kāi)票收入6%，申報(bào)時(shí)顯示可以抵扣
郭老師
02/18 16:26
那你之前是有留底嗎？留底在哪個(gè)科目？
84785045
02/18 16:28
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅留抵稅額，借方余額負(fù)數(shù)
郭老師
02/18 16:28
借方負(fù)數(shù)不是留底，借方余額才是表示留底。
借方負(fù)數(shù)就是貸方應(yīng)交稅費(fèi)，它是負(fù)債類的，你是欠繳的稅款呀。
84785045
02/18 16:31
申報(bào)表13和17欄顯示49.54，18欄顯示0.41,20欄49.13
郭老師
02/18 16:32
20的這個(gè)就是你剩余的留底
84785045
02/18 16:34
我看了一下，賬上49.54是增值稅留底稅額的貸方余額負(fù)數(shù)
郭老師
02/18 16:35
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)留底稅款
84785045
02/18 16:40
借應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)，借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅留抵稅額，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅？
郭老師
02/18 16:41
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)留底稅款
84785045
02/18 16:44
留抵稅額不可以和轉(zhuǎn)出未交那里抵減嗎
郭老師
02/18 16:45
是的，對(duì)的，你結(jié)轉(zhuǎn)繳納的增值稅用未交增值稅。轉(zhuǎn)出未交增值稅，它只是一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)科目。
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