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問(wèn)題已解決
老師您好，小規(guī)模旅游公司差額征稅怎么處理
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你好?
收入和支出按照正常做，只是計(jì)算和繳納稅金的時(shí)候才會(huì)涉及差額征稅。差額征稅的會(huì)計(jì)處理，參考：企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時(shí)，按規(guī)定允許扣減銷(xiāo)售額而減少的應(yīng)交增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額，借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”等科目，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。 對(duì)于期末一次性進(jìn)行賬務(wù)處理的企業(yè)，期末，按規(guī)定當(dāng)期允許扣減銷(xiāo)售額而減少的應(yīng)交增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”等科目。
02/18 15:42
84784985 
02/18 15:47
那這塊全額開(kāi)票和差額開(kāi)票怎么處理呢
84784985
02/18 15:48
是否兩種都可以，在結(jié)算稅率的還是按照應(yīng)稅銷(xiāo)售額計(jì)算呢
玲老師 
02/18 15:50
單位選擇一種就可以36個(gè)月不能變更。 全額開(kāi)票就按1%全額計(jì)算增值稅。
要是差額開(kāi)票按5%可以扣除成本后的差額計(jì)算增值稅稅率5%。
84784985
02/18 15:51
這個(gè)稅率是固定的嗎，全額1%，差額5%
玲老師
02/18 15:57
是的，稅率是固定的，是的。1%是優(yōu)惠稅率。
84784985
02/18 16:03
到時(shí)候就是比較哪一種稅費(fèi)低選哪一種哈
玲老師
02/18 16:04
小規(guī)模還是1%交稅少的稅率就差4%呢？你說(shuō)呢？
玲老師
02/18 16:04
如果你的對(duì)方要是沒(méi)有要求的話(huà)，咱們還是選擇1%比較好。
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