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實(shí)務(wù)
問題已解決
我想問一下，公司1月25日收到A公司轉(zhuǎn)入的一筆收入15680元，銀行流水備注醫(yī)療費(fèi)，但未開發(fā)票，1月30號(hào)退款7840元，這要怎么做賬呀，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答1月25日收到
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
1月30日
借：預(yù)收賬款
貸：銀行存款
02/18 14:57
84785015 
02/18 15:02
1月30號(hào)也沒有開出發(fā)票
陳陳陳老師 
02/18 15:03
嗯，那就這么寫分錄是可以的
84785015
02/18 15:04
這種需要確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入嗎
陳陳陳老師
02/18 15:06
如果后續(xù)開票，建議跟開票月份保持一致確認(rèn)收入；如果后續(xù)不開發(fā)票，可以直接確認(rèn)收入計(jì)算銷項(xiàng)稅
84785015
02/18 15:12
公司是小規(guī)模公司，也需要確認(rèn)銷項(xiàng)稅嗎
陳陳陳老師
02/18 15:13
季度不超三十萬免稅，超過三十萬需要確認(rèn)
84785015
02/18 15:15
那還需要確認(rèn)企業(yè)所得稅呢
陳陳陳老師
02/18 15:16
企業(yè)所得稅是每季度末根據(jù)公司利潤表確認(rèn)是否需要計(jì)提
84785015
02/18 15:17
好的，謝謝老師～
陳陳陳老師
02/18 15:18
不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利
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