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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問繳個(gè)稅的時(shí)發(fā)現(xiàn)在發(fā)工資扣員工個(gè)稅時(shí)沒有填寫社保公積金，層致多扣了員工的個(gè)稅，這個(gè)賬要怎么做呢，發(fā)工資時(shí)扣的是7467.9，繳個(gè)稅時(shí)只繳了7357.75
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您好，這個(gè)的話，等于說，個(gè)稅這部分，直接稅務(wù)收走了，然后給員工實(shí)際發(fā)放少了，對(duì)吧
02/18 14:02
84784972 
02/18 14:03
是的，多扣了個(gè)稅，自然就少了工資，我知道下個(gè)月補(bǔ)給他們，但我不知道賬要怎么做才能平
小鎖老師 
02/18 14:03
是這樣的，你可以這部分，你計(jì)提的時(shí)候，把個(gè)稅多出來這部分，計(jì)提為費(fèi)用，就可以
84784972
02/18 14:06
請(qǐng)問跨月的話要詳細(xì)要怎么操作呢，因?yàn)榈任铱弁陚€(gè)稅，1月的賬已經(jīng)結(jié)完了，只能做到2月
小鎖老師
02/18 14:07
對(duì)啊，現(xiàn)在只能是當(dāng)做1月沒有公積金和社保，全部集團(tuán)為合計(jì)工資，然后就是把個(gè)稅，真實(shí)扣除這部分從應(yīng)發(fā)工資扣除做應(yīng)交稅費(fèi)
84784972
02/18 14:09
不曉得具體做賬方式呀
小鎖老師
02/18 14:10
你看啊，你應(yīng)發(fā)工資多少？比如10000，然后個(gè)稅500，沒有社保，這樣可以舉例吧
84784972
02/18 14:14
我在發(fā)放工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬7467.9，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅7467.9 繳稅的時(shí)候：借應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 7357.75 貸：銀行存款7357.75 中間的差額呢
小鎖老師
02/18 20:23
這個(gè)中間差額，再借方，集體為管理費(fèi)用，你好
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