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請問繳個稅的時發(fā)現在發(fā)工資扣員工個稅時沒有填寫社保公積金，層致多扣了員工的個稅，這個賬要怎么做呢，發(fā)工資時扣的是7467.9，繳個稅時只繳了7357.75
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您好，這個的話，等于說，個稅這部分，直接稅務收走了，然后給員工實際發(fā)放少了，對吧
02/18 14:02
84784972 
02/18 14:03
是的，多扣了個稅，自然就少了工資，我知道下個月補給他們，但我不知道賬要怎么做才能平
小鎖老師 
02/18 14:03
是這樣的，你可以這部分，你計提的時候，把個稅多出來這部分，計提為費用，就可以
84784972
02/18 14:06
請問跨月的話要詳細要怎么操作呢，因為等我扣完個稅，1月的賬已經結完了，只能做到2月
小鎖老師
02/18 14:07
對啊，現在只能是當做1月沒有公積金和社保，全部集團為合計工資，然后就是把個稅，真實扣除這部分從應發(fā)工資扣除做應交稅費
84784972
02/18 14:09
不曉得具體做賬方式呀
小鎖老師
02/18 14:10
你看啊，你應發(fā)工資多少？比如10000，然后個稅500，沒有社保，這樣可以舉例吧
84784972
02/18 14:14
我在發(fā)放工資時：借：應付職工薪酬7467.9，貸：應交稅費-個人所得稅7467.9 繳稅的時候：借應交稅費-個人所得稅 7357.75 貸：銀行存款7357.75 中間的差額呢
小鎖老師
02/18 20:23
這個中間差額，再借方，集體為管理費用，你好
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