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老師，遞延所得稅資產借方余額怎么處理
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您好，遞延所得稅資產借方余額 ，是資產的賬面價值小于計稅基礎，比如存貨計提了減值準備，以后銷售了，就反方向轉回
借：遞延所得稅 貸：遞延所得稅資產
02/17 15:45
84784948 
02/17 15:56
影響遞延所得稅資產的科目有哪些？應收賬款減值準備、其他應收款減值準備、存貨跌價準備、固定資產減值準備還有什么
廖君老師 
02/17 16:01
您好，無形資產減值準備，能接觸到的也就是這些了
84784948
02/17 16:34
我遞延所得稅資產借方余額5290.59元，我看了其他應收賬款壞賬準備貸方余額10518.16元，應收賬款壞賬準備貸方余額10644.2，現(xiàn)在怎么結轉遞延所得稅資產，怎么做分錄
廖君老師
02/17 16:45
您好，10518.16元，加上10644.2再乘25%等?于5290.59，跟遞延所得稅資產借方余額5290.59元一樣，沒有分錄，壞賬轉回才要轉回遞延所得稅資產
84784948
02/17 17:07
壞賬轉回怎么做分錄，借：利潤分配—未分配利潤-21162.8貸：壞賬準備-21162.8
廖君老師
02/17 17:08
您好，不是的，壞賬轉回是收回了壞賬
借：銀行? ?代：壞賬
84784948
02/17 17:09
壞賬轉回沖相應的遞延所得稅資產，借：遞延所得稅資產-5290.59貸：利潤分配—未分配利潤-5290.59
廖君老師
02/17 17:12
您好，不是的，不用利潤分配—未分配利潤，這是本年轉回的，不用調整以前年度
借：遞延所得稅資產-5290.59貸：遞延所得稅費用-5290.59
84784948
02/17 17:15
這是17年的壞賬啊
84784948
02/17 17:16
我們以前就是計提了壞賬，審計查不符合直接沖回壞賬就是這樣做的
廖君老師
02/17 17:17
哦哦，那就是咱這個分錄了
我去接下小孩，到家就回復您哈
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