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實(shí)務(wù)
問題已解決
股東分紅是找的代理代扣個(gè)人所得稅，不是自己公司代扣代繳，那要怎么做分錄啊？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好，支付給代理代扣時(shí)，借：利潤分配- 應(yīng)付利潤，貸：銀行存款。
02/17 15:32
84785037 
02/17 15:46
老師，我們?nèi)恐苯愚D(zhuǎn)給老板的，是借：應(yīng)付利潤，還是借：利潤分配-應(yīng)付利潤？這兩個(gè)科目有什么區(qū)別？
王雁鳴老師 
02/17 15:48
同學(xué)你好，都可以的，這兩個(gè)科目的區(qū)別就是，前者是分配利潤賬務(wù)處理后，再給股東，后者是直接支付利潤。
84785037
02/17 15:48
我做的是借：應(yīng)付利潤80，應(yīng)交個(gè)人所得稅20? ?貸：銀行存款100
王雁鳴老師
02/17 15:50
同學(xué)你好，這樣的話，如果前面做了利潤分配的分錄了，就是對(duì)的，否則，還需要再做利潤分配的分錄。
84785037
02/17 15:53
這樣是不是錯(cuò)了？分紅個(gè)稅是老板自己和代理去稅務(wù)局拉卡扣款的，但我們實(shí)際是給老板分紅了100萬
84785037
02/17 15:54
那還要在做怎樣的分錄？
王雁鳴老師
02/17 15:54
同學(xué)你好，是的，如果老板自己繳納了個(gè)稅，直接借：應(yīng)付利潤，100萬元，貸：銀行存款，100萬元。就行了。
84785037
02/17 15:57
那賬上就顯示不了分紅的個(gè)稅了嗎？
王雁鳴老師
02/17 15:58
同學(xué)你好，是的，不用顯示分紅的個(gè)稅了。
84785037
02/17 15:59
好的，謝謝！
王雁鳴老師
02/17 16:02
同學(xué)你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答你的問題將會(huì)更加用心，謝謝。
84785037
02/17 16:02
老師，再請(qǐng)問下結(jié)轉(zhuǎn)個(gè)人所得稅的分錄？？
王雁鳴老師
02/17 16:05
同學(xué)你好，如果是公司代扣代繳的，借：應(yīng)付利潤，80萬元，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，20萬元，貸：銀行存款，100萬元。同時(shí)，借：利潤分配-應(yīng)付利潤，100萬元，貸：應(yīng)付利潤，80萬元，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，20萬元。
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