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本月申報應(yīng)交的個稅先由公司公賬支付，下個月再在員工工資扣，怎樣做賬？

計提工資、社保時 借：生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用、銷售費用等—工資 生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用、銷售費用等—住房公積金 生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用、銷售費用等—社保 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 應(yīng)付職工薪酬—住房公積金（企業(yè)承擔(dān)部分） 應(yīng)付職工薪酬—社保（企業(yè)承擔(dān)部分） 發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)付款—社保（個人承擔(dān)部分） 其他應(yīng)付款—住房公積金（個人負(fù)擔(dān)部分） 應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 繳納社保和申報個稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 應(yīng)付職工薪酬—住房公積金（企業(yè)承擔(dān)部分） 應(yīng)付職工薪酬—社保（企業(yè)承擔(dān)部分） 其他應(yīng)付款—住房公積金（個人負(fù)擔(dān)部分） 其他應(yīng)付款—社保（個人承擔(dān)部分） 貸：銀行存款

計提時的社保是指公司承擔(dān)的部分？

嗯對是這個意思的了

那發(fā)放工資時的社保是指個人承擔(dān)的部分？

那個是個人部分，因為個人部分是在工資里邊，單位部分單獨集體

我現(xiàn)在是補做1月的憑證，個稅在2月才用公賬付款了

恩對，本身就是1月底先計提的這個的，現(xiàn)在不理解哪個

我2月才支付個稅

對啊，本身就是2月支付的呀，你不做繳納社保和申報個稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 應(yīng)付職工薪酬—住房公積金（企業(yè)承擔(dān)部分） 應(yīng)付職工薪酬—社保（企業(yè)承擔(dān)部分） 其他應(yīng)付款—住房公積金（個人負(fù)擔(dān)部分） 其他應(yīng)付款—社保（個人承擔(dān)部分） 貸：銀行存款? ?這一筆分錄不是就可以了？

我不計提個稅吧

對，個稅也是在工資中包含