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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,我們一月份是小規(guī)模納稅人收到幾張專票 二月份變成了一般納稅人。那一月份收到的專票在二月份能進(jìn)行抵扣嗎?
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速問速答你好
不可以的,這個(gè)變更之前的專票,都是不可以抵扣的
02/14 10:39
84784995
02/14 10:42
老師,那一月份付的費(fèi)用他二月給開了專票可以抵扣吧?
王超老師
02/14 10:43
可以的,你后面開的是可以抵扣的
84784995
02/14 10:47
老師,那我這個(gè)分錄該怎么做呢?我要調(diào)一月份的賬嗎?
84784995
02/14 10:47
1月份的時(shí)候是借成本貸,貸銀行存款。
王超老師
02/14 10:48
你是發(fā)生了什么業(yè)務(wù)呢
84784995
02/14 10:49
購買材料
王超老師
02/14 10:49
借:原材料
增值稅
貸:銀行存款
84784995
02/14 10:51
我一月份的時(shí)候因?yàn)槭切∫?guī)模,所以借原材料貸,銀行存款?,F(xiàn)在二月份收到他的發(fā)票了。意思是要把這個(gè)增值稅算到一月份?要改一月份的賬?
王超老師
02/14 10:51
你1月份的時(shí)候沒有發(fā)票,你2月份的時(shí)候再考慮增值稅就可以的
84784995
02/14 10:52
好的,老師。那我二月份支付的費(fèi)用,對方在一月份給我開的專票也是不能抵扣,是嗎?
王超老師
02/14 10:53
這個(gè)是第二個(gè)問題嗎
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