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@群里哪位老師做過工程會計？請教一下23年末工程按照完工百分比法計提收入與成本，24年針對計提這部分收入、成本該如何記帳？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好23年借銀行存款
貸工程結算
應交稅費應交增值稅
借工程施工
貸原材料
應付職工薪酬工資
累計折舊等
然后按完工進度
借工程結算
貸主營業(yè)務收入
借主營業(yè)務成本貸工程施工
跨年跨月都可以這么做的
02/13 11:55
84785010 
02/13 12:10
老師，我23年12月31日工程項目Ａ按完工百分比法，借：1、應收帳款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費——增值稅－待轉銷項稅；2、借：工程施工－項目Ａ，貸：應付帳款—成本暫估；借：主營業(yè)務成本，貸：工程施工—項目Ａ；
24年開票收款，我做分錄，借：銀行存款，貸：應收帳款；借：應交稅費——增值稅－待轉銷項稅，貸：應應稅費－增值稅－銷項稅額；1月發(fā)生工程成本，我做：借：工程施工－Ａ項目，貸：銀行存款等。
的如何處理？去年12月份的應付帳款—暫估又該怎么沖銷呢？
郭老師 
02/13 12:11
第一個分錄實際不要做
你做了收入就得繳納增值稅
你要么就別做主營業(yè)務收入
借應收賬款
貸工程結算
其他的可以
84785010
02/13 12:14
我要問的是24年01月份計入工程施工－Ａ項目，貸銀行存款等，這部分是結轉成本還是沖銷掉？因為去年12月份已經計提了？還有啊，去年12月份的應付帳款—暫估又該怎么沖銷呢？
84785010
02/13 12:16
老師我們是小企業(yè)，不使用工程施工科目
郭老師
02/13 12:28
你這個發(fā)票到了沒有
什么時間到的
那就做預付賬款
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