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問題已解決
老師您好，之前咨詢過您一個問題，是問發(fā)生退貨時要進行進項稅額轉(zhuǎn)出時應(yīng)該怎樣做賬，您說做之前分錄的負數(shù)分錄就可以。我想問一下，做之前分錄的負數(shù)分錄的話，是應(yīng)該貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額(即進項稅額的負數(shù)表示)，還是應(yīng)該貸進項稅額轉(zhuǎn)出呢？
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您好，用 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 借方 負數(shù)，或 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸方 正數(shù)，都是可以的，最重要的是我們在增值 稅申報附二表這里要申報進項稅額轉(zhuǎn)出
02/09 14:56
84784980 
02/09 15:06
在增值稅申報附二表要申報進項稅額轉(zhuǎn)出是要手動填的還是報表自動生成的？
廖君老師 
02/09 15:13
您好，這個是手動填的，不會自動生成哦
84784980
02/09 15:27
對方開了負數(shù)發(fā)票給我們之后不是已經(jīng)把之前的進項稅額沖減了嗎，怎么還要填進項稅額轉(zhuǎn)出呢？
廖君老師
02/09 15:31
您好，賬上是把之前進項沖減了，可我們申報時還要在附表二體現(xiàn)?的
84784980
02/09 15:44
我的意思是對方開了負數(shù)發(fā)票后，申報表的進項稅額就自動減少了吧，既然申報表的進項稅額已經(jīng)自動減少了，為何還要在進項稅額轉(zhuǎn)出那里還要再減少一次呢？這樣豈不是重復(fù)減少了，金額不就不對了嗎？
廖君老師
02/09 15:45
您好，不是的，進項稅是不會自動減少的哦，
84784980
02/09 16:06
我們是廣東的，廣東的電子稅務(wù)局是會根據(jù)開具的發(fā)票自動生成申報表的銷項稅額和進項稅額的，不用手動填寫的，在這種情況下，對方給我們開具了負數(shù)發(fā)票后，申報表里自動生成的進項稅額不會自動減少相應(yīng)負數(shù)發(fā)票里的稅額的金額嗎？
廖君老師
02/09 16:10
哦哦，我們的進項不也是要勾選的么，開的負數(shù)發(fā)票勾選后自動在附表二的進項稅里減少了，那我們就不用進項轉(zhuǎn)出了，不能自動扣減了，我們還進項轉(zhuǎn)出，這樣我們虧大了
84784980
02/09 16:16
為什么說你們虧大了？老師我不太明白您的意思，可以說簡單清楚一點嗎
84784980
02/09 16:17
進項稅自動減少的金額不是和進項稅額轉(zhuǎn)出的金額一樣嗎？為什么說你們還虧大了呢？
廖君老師
02/09 16:17
您好，您說對方開紅票后，進項自動減少了，我現(xiàn)再手動進行進項轉(zhuǎn)出，不是扣了2次，我們不是虧了么
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