免費(fèi)問(wèn)答

如果第二種情況會(huì)帶來(lái)什么問(wèn)題？

同學(xué)您好，請(qǐng)問(wèn)如果你們公司不開(kāi)票出去，款會(huì)收回來(lái)嗎？如果款要等開(kāi)票才能收回來(lái)，年底統(tǒng)一開(kāi)票是沒(méi)問(wèn)題的，如果款已經(jīng)收了只是還沒(méi)開(kāi)票，那么只要收款增值稅納稅義務(wù)就發(fā)生了，就需要申報(bào)增值稅，在納稅申報(bào)表（未開(kāi)票收入一欄填寫(xiě)），而您年底開(kāi)票時(shí)，開(kāi)票的所有收入都會(huì)直接上傳到系統(tǒng)，會(huì)造成重復(fù)。 可參考： 納稅人銷(xiāo)售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收訖銷(xiāo)售款或者取得索取銷(xiāo)售款憑據(jù)的當(dāng)天；先開(kāi)具發(fā)票的，為開(kāi)具發(fā)票的當(dāng)天。 （1）采取直接收款方式銷(xiāo)售貨物，不論貨物是否發(fā)出，均為收到銷(xiāo)售款或者取得索取銷(xiāo)售款憑據(jù)的當(dāng)天。

老師，你好，我說(shuō)的的我的供應(yīng)商的發(fā)票，不是我銷(xiāo)售貨物的發(fā)票

同學(xué)您好，非常不好意思我看錯(cuò)了。 如果是供應(yīng)商開(kāi)過(guò)來(lái)的發(fā)票，月末統(tǒng)一開(kāi)票沒(méi)有影響，如果年底一次性開(kāi)票，會(huì)影響你們抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，而且跨太久了會(huì)容易對(duì)賬出現(xiàn)錯(cuò)誤的，但這個(gè)你們只要有采購(gòu)合同，真實(shí)業(yè)務(wù)，先預(yù)付款的話(huà)，是沒(méi)有問(wèn)題的，實(shí)務(wù)中很多這種。

是的，那這種前面沒(méi)發(fā)票的單據(jù)直接先做賬報(bào)稅，還是等發(fā)票回來(lái)了合并到一塊兒做賬報(bào)稅？

同學(xué)您好，這種未收到供貨商的發(fā)票的，建議先做預(yù)付賬款，等發(fā)票回來(lái)了再轉(zhuǎn)成庫(kù)存商品。

款也沒(méi)付，只是東西拿回來(lái)了，也使用了，年底統(tǒng)一對(duì)賬付款開(kāi)發(fā)票

同學(xué)您好，您說(shuō)的這種情況比較特殊，對(duì)方?jīng)]收款就把東西給你們用，年底統(tǒng)一對(duì)賬再開(kāi)發(fā)票，這種的話(huà)只能先計(jì)提了，借：庫(kù)存商品，貸：其他應(yīng)付款，到時(shí)候?qū)~時(shí)核對(duì)清楚后再調(diào)整這個(gè)科目。

不是掛往來(lái)，應(yīng)付賬款嗎？

同學(xué)您好，其他應(yīng)付款下分明細(xì)科目，應(yīng)付賬款都是可以的，主要看您公司科目使用。

帳做了，發(fā)票到不了，沒(méi)發(fā)票，也沒(méi)法報(bào)稅啊

同學(xué)您好，您是指供貨商沒(méi)及時(shí)開(kāi)票給您，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒(méi)進(jìn)來(lái)沒(méi)辦法抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅額，是嗎？

嗯是的，發(fā)票沒(méi)到的票據(jù)可以做到賬務(wù)里面嗎？

同學(xué)您好，發(fā)票沒(méi)到的票據(jù)可以入賬，但在匯算清繳時(shí)還未收到發(fā)票的話(huà)，要調(diào)出來(lái)。您這種供應(yīng)商年底統(tǒng)一對(duì)賬開(kāi)發(fā)票的情況，最好還是需要和上級(jí)溝通一下比較好。

老師，你說(shuō)的上級(jí)是哪里？

同學(xué)您好，老師的意思是和主管或老板溝通，表明事情的嚴(yán)重性，進(jìn)項(xiàng)稅額未及時(shí)進(jìn)來(lái)，公司就會(huì)承擔(dān)增值稅，影響公司現(xiàn)金流。

老師，我就是法人負(fù)責(zé)人，提問(wèn)的目的也是覺(jué)得這樣不太妥當(dāng)，想要一個(gè)正確妥當(dāng)?shù)牧鞒谭椒ǎ?/div>