00:10:00
問題已解決
想問下，內(nèi)部按成本價(jià)賣給了員工一盒海參，假設(shè)價(jià)值100元吧！但是還沒給錢，這個(gè)業(yè)務(wù)的完整分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
這個(gè)是外購在銷售的嗎。
02/06 14:49
郭老師 
02/06 14:50
如果是的話，差額的那一部分做福利費(fèi)
借應(yīng)收賬款，
貸主營業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅借主營業(yè)務(wù)成本，
應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)
貸庫存商品
借管理費(fèi)用、福利費(fèi)等
貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，
84785007 
02/06 15:02
我們是酒店行業(yè)啊，買的食材，然后再銷售
84785007
02/06 15:02
借：應(yīng)收賬款100
貸：主營業(yè)務(wù)收入
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-
這個(gè)收入和稅費(fèi)金額怎么確定
郭老師
02/06 15:04
你好
這里是銷售給職工的金額
84785007
02/06 15:06
老師，酒店行業(yè)的話，這個(gè)行為稅率按百分之13還是百分之6的，如果是百分之6的話，就這樣子：借：應(yīng)收賬款100
貸：主營業(yè)務(wù)收入88.5
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-11.5
借：主營業(yè)務(wù)成本100
貸：庫存商品100
84785007
02/06 15:06
對(duì)不對(duì)啊
郭老師
02/06 15:09
13%
你們業(yè)務(wù)成本做885,000剩余的那部分做福利費(fèi)
84785007
02/06 15:16
借：主營業(yè)務(wù)成本88.5
貸：庫存商品88.5
借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)11.5
貸：庫存商品11.5
借：管理費(fèi)用11.5
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)11.5
郭老師
02/06 15:17
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785007
02/06 15:18
老師，有個(gè)問題，為啥不能按我上面那個(gè)記錄的，成本比收入大不行嘛
郭老師
02/06 15:20
因?yàn)槌杀拘∮谑杖?，不合理有風(fēng)險(xiǎn)。
84785007
02/06 15:21
這個(gè)情況不多的。偶爾，一個(gè)月也就那么一次
84785007
02/06 15:22
偶爾可以有這個(gè)情況嘛
郭老師
02/06 15:22
你好
有風(fēng)險(xiǎn)的
不能保證沒有問題。
閱讀 1049
描述你的問題，直接向老師提問
135
意見反饋
