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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)郭老師回復(fù)一下關(guān)于“購(gòu)物卡入賬”的問(wèn)題
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
給職工得福利費(fèi)
給客戶的招待費(fèi)
02/05 20:04
84784950 
02/05 20:14
郭老師，看看對(duì)嗎？
1.給職工
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：預(yù)付賬款-購(gòu)物卡
2.給客戶
借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：預(yù)付賬款-購(gòu)物卡
3.給領(lǐng)導(dǎo)送禮
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：預(yù)付賬款-購(gòu)物卡
4.以上幾種情況都可以稅前扣除嗎？
郭老師 
02/05 20:16
領(lǐng)導(dǎo)是你單位的嗎
福利費(fèi)按工資的14%
招待費(fèi)按發(fā)生額60%營(yíng)業(yè)收入的千分之五，那個(gè)小按那個(gè)抵扣
84784950
02/05 20:21
郭老師，領(lǐng)導(dǎo)不是本單位的，是給上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)送禮
郭老師
02/05 20:38
那也是做招待費(fèi)的
84784950
02/05 20:43
哦，您的意思是可以稅前列支，按照上述比例扣除對(duì)吧？
郭老師
02/05 20:47
你好對(duì)的
是這么做的
84784950
02/05 21:22
郭老師，我在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得年度匯繳頁(yè)面，我點(diǎn)擊預(yù)填，頁(yè)面馬上生成了專項(xiàng)附加扣除的金額，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)專項(xiàng)附加扣除可以在年度匯繳時(shí)扣除嗎？
郭老師
02/05 21:24
可以的，可以抵扣生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得。
84784950
02/05 21:28
郭老師，老板是按月發(fā)放工資的，但是在工資薪金申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候無(wú)論如何也采集不到老板的專項(xiàng)附加扣除的信息，其他員工的能采集到，唯獨(dú)老板的專項(xiàng)附加扣除信息采集不到
郭老師
02/05 21:32
因?yàn)槟憷习暹x擇匯算清繳抵扣的吧
84784950
02/05 21:39
難道是因?yàn)槔习宀杉臅r(shí)候選擇了匯繳抵扣的原因，導(dǎo)致我采集不到他的信息嗎？這樣看來(lái)可能就是因?yàn)檫@個(gè)問(wèn)題……
郭老師，這樣的話，就可以在年度匯繳抵扣專項(xiàng)附加扣除對(duì)嗎？
郭老師
02/05 21:50
你好是的
生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得抵扣只能匯算清繳抵扣的
84784950
02/05 21:54
郭老師，租賃老板名下的房產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，每年租賃費(fèi)是5萬(wàn)元，按月攤銷入賬的，但沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)匯繳時(shí)需要調(diào)增5萬(wàn)元嗎？
郭老師
02/05 22:49
需要的
不能抵扣的
84784950
02/05 23:12
郭老師，請(qǐng)問(wèn)：
專項(xiàng)附加扣除可以選擇預(yù)交時(shí)扣除，也可以選擇年度匯繳時(shí)扣除對(duì)吧？
郭老師
02/05 23:31
不是啊
生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得只能匯算清繳抵扣
84784950
02/06 04:48
郭老師好！
1.如果老板平時(shí)發(fā)工資
專項(xiàng)附加扣除提報(bào)時(shí)，可以選擇預(yù)交時(shí)扣除，也可以選擇年度匯繳時(shí)扣除。
2.如果老板平時(shí)不發(fā)工資
那就只能選擇年度匯繳時(shí)扣除，不知道我的理解對(duì)否？
郭老師
02/06 07:06
你好
你的理解正確的
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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