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請問一月份的報表里，利潤表里管理費用工資是按實際當月銀行發(fā)的上月十二月工資填寫還是未發(fā)的一月工資填寫，資產(chǎn)負債表里的應付職工薪酬填一月未發(fā)金額嗎，例如我一月發(fā)的是上月十二月工資5萬，我一月工資未發(fā)是6萬。那利潤表里管理費用工資是填六萬？資產(chǎn)負債表里的應付職工薪酬也是填這個一月未發(fā)六萬？
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利潤表里面的是當月計提的，一月份計提的
不是支付的，支付的不涉及到管理費用，
借應付職工薪酬工資，貸銀行
這個是支付的，它不涉及到利潤表。
02/05 08:34
郭老師 
02/05 08:34
資產(chǎn)負債表是一月份應付，沒有支付的。
84784978 
02/05 08:42
那我現(xiàn)在二個科目填的都是一月未付工資金額就對了
郭老師
02/05 08:43
你好是的
是這么做的。
84784978
02/05 08:44
那老師，如果是做分錄是咋做的，工資都是先計提？次月發(fā)放？這個分錄做下給我，我看我是否能理解些
84784978
02/05 08:45
利潤表里就只有管理費用工資是按計提的金額填，其他都是直接按支付吧，
郭老師
02/05 08:46
當然是先計提了，借管理費用工資
貸應付職工薪酬工資，
借應付職工薪酬工資貸，銀行
第一個計提，第二個是支付。
郭老師
02/05 08:46
其他的也是按計提的呀，你沒有支付的也算。利潤表里面這些都是權責發(fā)生制的。就像你收入沒有收到錢，借應收賬款，在主營業(yè)務收入應交稅費沒有收到錢，也填到營業(yè)收入。
84784978
02/05 08:50
利潤表里是不管支付還是不支付，只要是當月發(fā)生的都要算。像工資就要計提
84784978
02/05 08:50
利潤表里是不管支付還是不支付，只要是當月發(fā)生的都要算。像工資就要計提
郭老師
02/05 08:50
是的，對的。根據(jù)權責發(fā)生制。
84784978
02/05 08:53
計提一月借管理費用工資6萬貸應付職工薪酬6萬？，實際發(fā)放上月，是，借應付工資5萬貸銀行存款5萬？所以分錄出來，我填的一月份，利潤表管理費用里工資就是6萬，資產(chǎn)負債表里應付職工薪酬就是6萬
郭老師
02/05 08:55
是的，對的，是這么做的。
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