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實(shí)務(wù)
問題已解決
做了以前年度調(diào)整做了以前年度損益調(diào)整，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表勾稽不平，怎么辦？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答首先,若出現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表不平的情況,需要仔細(xì)檢查以前年度損益調(diào)整科目是否已結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)科目,或資產(chǎn)負(fù)債表的取數(shù)公式是否有誤。以前年度損益調(diào)整是指在以前會(huì)計(jì)期間,由于會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤或確認(rèn)遺漏,導(dǎo)致當(dāng)期會(huì)計(jì)期間利潤(rùn)不準(zhǔn)確,需要調(diào)整至本期進(jìn)行修正的科目。
最終,應(yīng)將“以前年度損益調(diào)整”科目結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤(rùn)分配”科目下,進(jìn)行相應(yīng)的盈余公積調(diào)整,以保證當(dāng)期“本年利潤(rùn)”科目的準(zhǔn)確性
02/04 15:00
84785009 
02/04 15:07
是這樣的，利潤(rùn)表里沒有體現(xiàn)調(diào)整的未分配利潤(rùn)。利潤(rùn)表的利潤(rùn)是準(zhǔn)確的。以后都這樣嗎？
84785009
02/04 15:09
申報(bào)報(bào)表時(shí)怎么填入呢？
Deerlet老師 
02/04 15:09
是的，公式要設(shè)置好。
84785009
02/04 15:10
公司是準(zhǔn)確的
84785009
02/04 15:10
公式是準(zhǔn)確的
Deerlet老師
02/04 15:11
申報(bào)企業(yè)所得稅嗎，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系正確就按照正確的金額申報(bào)即可
84785009
02/04 15:17
那資產(chǎn)負(fù)債表的未分配表怎么填呢？與利潤(rùn)表相差調(diào)整以前年度的查額？
Deerlet老師
02/04 15:21
請(qǐng)問下你們以前年度損益調(diào)整的對(duì)應(yīng)的科目是什么
84785009
02/04 15:22
對(duì)應(yīng)的是退稅。
Deerlet老師
02/04 15:27
就這一個(gè)嗎？會(huì)計(jì)分錄怎么做的
84785009
02/04 15:35
退2022年企業(yè)所得稅，
借:銀行存款40
貸:應(yīng)交企業(yè)所得稅40
2024年，借:應(yīng)付稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅40
貸:以前年度損益調(diào)整40
結(jié)轉(zhuǎn):借:以前年度損益調(diào)整40
貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)40
這樣做對(duì)嗎？
Deerlet老師
02/04 15:43
你好，這樣做，是對(duì)的
84785009
02/04 15:46
那申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，未分配利潤(rùn)這欄怎么填呢？
84785009
02/04 15:47
利潤(rùn)表有怎么填呢？
Deerlet老師
02/04 15:47
能截圖給我看下嗎
84785009
02/04 15:49
你是指資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表嗎？
Deerlet老師
02/04 15:50
你要填什么表，資產(chǎn)負(fù)債表不是自動(dòng)生成的嗎
84785009
02/04 15:53
申報(bào)時(shí)，需要資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表？
Deerlet老師
02/04 15:54
就按照你財(cái)務(wù)系統(tǒng)生成的財(cái)務(wù)報(bào)表填
84785009
02/04 15:54
這兩個(gè)數(shù)據(jù)勾稽不平
Deerlet老師
02/04 16:05
差異如果是退稅的金額就沒有問題，直接報(bào)稅即可
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