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您好，我最后說的您清楚嗎
02/04 10:47
84784962 
02/04 10:51
本來進項在借方，銷項在貸方，然后期末結轉一小就沖掉了，那么進銷的數(shù)據(jù)就會變小，但是轉出未交增值稅還不明白
東老師 
02/04 10:53
這個就是計提增值稅的會計分錄，增值稅不就是等于銷項稅額減去進項稅額嗎
84784962
02/04 10:57
那我這個月要怎么做賬呢？
東老師
02/04 11:00
您這個月是銷項稅額大于進項稅額嗎
84784962
02/04 11:03
不大于，這期銷項52970.79進項48920
84784962
02/04 11:04
因為是商貿企業(yè)，所以每個月會主動交一點稅
東老師
02/04 11:05
哦，借應交稅費應交增值稅銷項稅額 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項稅額
84784962
02/04 11:09
就是那個結轉的1-12月的那個賬務下一步嗎？
東老師
02/04 11:12
對，以后你每個月結轉增值稅也是可以這么做
84784962
02/04 11:13
那就是我要交2萬多的稅嗎？
東老師
02/04 11:14
對就是銷項稅額減去進項稅額的差額就是要交的
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