免費(fèi)問答

老師，那經(jīng)營現(xiàn)金凈流量、投資活動現(xiàn)金凈流量、 籌資活動現(xiàn)金徑流量均為負(fù)數(shù)的企業(yè)正常嗎？

同學(xué)你好，均為負(fù)數(shù)不正常的哈。表示公司所有的活動均是入不敷出的 那么正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流又是哪里來的呢？

老師 那一家公司如果母公司每年投資1000萬給它，這個1000萬算入那部分的現(xiàn)金流入呢

老師 如果是股東在初期投入2000萬，后續(xù)的話三個指標(biāo)現(xiàn)金流量都是負(fù)數(shù)的也是可以的吧，意味著都是股東初期的投入在苦苦支撐企業(yè)后期的虧損

同學(xué)你好 第一個問題股東注資屬于籌資活動。1、籌資活動現(xiàn)金流量凈額如果是負(fù)數(shù)，表明本年（或本期）吸收的投資（含股權(quán)、借款等）金額小于償還債務(wù)、分配股利等金額，即流出比流入多。 這種情況的出現(xiàn)可能是因為企業(yè)的籌資基本完成，利用經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量或者投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量滿足了日常生產(chǎn)經(jīng)營需要。也可能因為企業(yè)的投資活動或經(jīng)營活動出現(xiàn)失誤，需要變賣資產(chǎn)償還債務(wù)。 2、投資活動現(xiàn)金流量凈額如果是負(fù)數(shù)，表明本年處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和長期股權(quán)投資所收回的現(xiàn)金小于投入固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和長期股權(quán)投資的金額，即流出比流入多。 一般企業(yè)在建設(shè)初期，或者處于擴(kuò)大發(fā)展期間，有大量的投資，“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”基本為負(fù)數(shù)。只有在收回投資的期間，比如處置固定資產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓投資的股份等，才會出現(xiàn)正數(shù)現(xiàn)金流。