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問題已解決
請問一下去年我們付幾個專家工資（簽職工合同，提前一次性支付整年工資），比如每人15000工資，公司銀行付每人5000元，還有10000元是老板私人付的，問題來了，1.以前的會計老板私人付的1萬元，她沒有沖老板借款，她沒有做賬上，我現(xiàn)在可以在賬上補做嗎，分錄怎么做，2.她沒有申報個稅，我要去更正補申報，應(yīng)該怎么申報，是按5000申報還是按15000元申報
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.關(guān)于私人付款的10000元，如果之前的會計沒有將其計入公司賬戶，您現(xiàn)在想要在賬上補做，可以按照以下步驟進行：
補做老板私人付款的分錄：
借：銀行存款 10000
貸：其他應(yīng)付款-老板 10000
當這10000元用于支付專家工資時，分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 15000
貸：銀行存款 5000
其他應(yīng)付款-老板 10000
1.關(guān)于個稅申報的更正，您需要向稅務(wù)機關(guān)提交更正申報申請，并提供相關(guān)的支付憑證和合同等證明材料。具體申報方式如下：
如果專家與公司簽訂了勞動合同并且公司支付了15000元的工資，那么公司需要為專家申報個人所得稅。申報的稅款基數(shù)應(yīng)為15000元。如果之前只按5000元申報了個稅，則需要更正申報并補繳差額部分的稅款。
02/01 10:40
84785044 
02/01 10:46
你看清楚題目，
1.去年3月是公司賬上付給專家5000，以前的會計做了分錄，
借：管理費用-工資 5000
貸：銀行存款 5000
老板去年2月私人付的10000，她沒有做賬
2.她沒有申報個稅，我需要去稅務(wù)局更正報表，因為3月銀行付了5000元，私人10000沒有做賬上，跨年補話，我去更正上一年的個稅應(yīng)該按5000補還是15000補呢
樸老師 
02/01 10:48
那你這個補做就可以
是什么會計準則
2.補報在12月就可以
84785044
02/01 10:55
老師啊，你能不能認真看看題目啊，個稅申報不是收付實現(xiàn)制的嗎，漏的是去年的工資了，我延續(xù)以前會計的報稅習慣，計提本月，付和申報都是上一個月，所以已經(jīng)跨年了，我2月份付和申報都是今年1月的工資，但是這個全年3月付銀行付的5000元沒有申報，剩余10000沒有做賬，也沒有什么，應(yīng)該怎么弄呢
84785044
02/01 10:56
老師啊，你能不能認真看看題目啊，個稅申報不是收付實現(xiàn)制的嗎，漏的是去年的工資了，我延續(xù)以前會計的報稅習慣，計提本月，付和申報都是上一個月，所以已經(jīng)跨年了，我2月份付和申報都是今年1月的工資，但是這個去年3月銀行付的5000元沒有申報，剩余10000沒有做賬，也沒有申報應(yīng)該怎么弄呢
84785044
02/01 10:59
如果只是沒有申報，我就直接去稅務(wù)更正補報就行，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)私人付的10000沒有做賬，現(xiàn)在賬上補的話，那到底應(yīng)該怎么申報，是直接按15000更正去年申報的，還是指更正補5000元就行，1萬元今年這個月和今年付的工資合并申報呢
樸老師
02/01 11:05
三月沒申報的你需要更正申報
一萬元你要做在這個月就下個月申報
84785044
02/01 11:13
你的意思是更正申報去年3月申報就按5000元申報，在賬上補去年的10000元，摘要寫：補做2023年專家工資 ，借：管理費用10000，貸應(yīng)付職工薪酬10000，借應(yīng)付職工薪酬10000，貸：其他應(yīng)付款10000
之后這1萬申報不在2023年里申報，在2024年里申報，對嗎
樸老師
02/01 11:21
對的
我是這個意思
可以這樣做
84785044
02/01 11:27
老板私人給的這10000元以什么為原始憑證
樸老師
02/01 11:33
這個是給的現(xiàn)金還是打款
打款有回單
現(xiàn)金用收據(jù)
84785044
02/01 15:01
微信轉(zhuǎn)的
84785044
02/01 15:02
沒有回單也沒有收據(jù)，微信轉(zhuǎn)賬，可以把以前微信轉(zhuǎn)賬的界面打印出來可以嗎
樸老師
02/01 15:03
同學你好
這個可以的
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