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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司打算出售固定資產(chǎn)，當(dāng)月資產(chǎn)還未處置，但已經(jīng)收到打款，并給對(duì)方開票，如何寫會(huì)計(jì)分錄
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apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，早上好!
1)出售資產(chǎn)當(dāng)月，折舊依然計(jì)提
借：管理費(fèi)用等
貸：累計(jì)折舊
2）出售資產(chǎn)當(dāng)月，折舊計(jì)提之后的凈額轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
02/01 08:31
apple老師 
02/01 08:32
同學(xué)你好，假如其他還沒有做，只是收到款錢，計(jì)入預(yù)收賬款
3）收到對(duì)方款項(xiàng)
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
apple老師
02/01 08:33
發(fā)票已開
4）借：預(yù)收賬款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）
84784999 
02/01 08:47
發(fā)票已開4）貸方只有應(yīng)交稅費(fèi)一個(gè)科目么？是不是沒平？
84784999
02/01 09:02
貸方是不是要加一個(gè)固定資產(chǎn)清理的科目
apple老師
02/01 09:21
同學(xué)你好，
4）你只是開了發(fā)票，但是，實(shí)際固定資產(chǎn)并沒有出去，因此，銷售稅金是要交的，其他先不用處理。次月交稅了，就平掉了
另外
等你固定資產(chǎn)真得出貨了，? 開始? 啟用? 固定資產(chǎn)清理? 科目，? 月末這個(gè)科目的差額，結(jié)平到相應(yīng)的損益科目里就行，
84784999
02/01 09:56
好，謝謝老師
apple老師
02/01 10:00
不客氣同學(xué)，老師應(yīng)該， 今天 2月第1天，祝工作愉快
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