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請問計提跟繳納公積金分別怎么做賬？公司跟個人各承擔(dān)一半
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對于公司承擔(dān)的公積金部分，可以在“管理費(fèi)用”科目下設(shè)“公積金”子科目，并在計提時借記該科目，貸記“應(yīng)付職工薪酬”科目。在繳納時，借記“應(yīng)付職工薪酬”科目，貸記“銀行存款”科目。
對于個人承擔(dān)的公積金部分，公司代扣代繳時，借記“應(yīng)付職工薪酬”科目，貸記“其他應(yīng)付款”科目。在繳納時，借記“其他應(yīng)付款”科目，貸記“銀行存款”科目。
01/31 16:56
84784989 
01/31 17:02
如果借：銷售費(fèi)用（公司承擔(dān)部分），應(yīng)付職工薪酬（個人承擔(dān)部分），貸：其他應(yīng)付款。繳納時借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款，這樣對嗎
易 老師 
01/31 17:03
同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對的
84784989
01/31 17:06
那我后續(xù)發(fā)放工資得怎么做分錄
易 老師
01/31 17:07
同學(xué)您好，借：應(yīng)付職工薪酬**貸：銀存，其他應(yīng)付款，應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅
84784989
01/31 17:09
老師，你看這樣對不對
易 老師
01/31 17:10
你好，可以的， 沒問題
84784989
01/31 17:11
好的，謝謝老師
84784989
01/31 17:15
對了，那這樣做的話在繳納社保時就直接是做：借：其他應(yīng)付款（這部分是公司承擔(dān)的），貸：銀行存款，那我是不是還得做一個個人的部分
84784989
01/31 17:17
還是都是借：其他應(yīng)付款
易 老師
01/31 17:17
是的沒錯， 是這樣的
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