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建筑行業(yè)，由于業(yè)主是機關(guān)單位，開出去的發(fā)票收不回來也不能作廢，發(fā)票是按合同金額100萬開的，實際結(jié)算99萬，多開了發(fā)票一萬，這個可以根據(jù)三方蓋章的竣工結(jié)算金額單作為憑證附件，直接將1萬轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出不，可以稅前扣除吧

84785029| 提問時間：01/31 16:28
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鐘存老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格
工程的收入根據(jù)結(jié)算單確認 可以沖紅部分發(fā)票金額 無法沖紅的話，直接沖銷收入就行 不需要確認營業(yè)外支出 因為本身結(jié)算單就是99萬元 不存在應(yīng)收賬款的損失 開票完全是過程中的錯誤
01/31 16:30
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