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8月份的收入小于紅沖的發(fā)票的 ，是負(fù)數(shù)的 ，增值稅報表的稅額顯示的負(fù)數(shù)稅額是轉(zhuǎn)到留底去了 ，分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，可以做轉(zhuǎn)出分錄
借：應(yīng)交稅費——增值稅留抵稅額
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
01/30 14:19
84785003 
01/30 14:20
那下個月抵扣的時候呢 分錄怎么做
高輝老師 
01/30 14:22
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸：應(yīng)交稅費——增值稅留抵稅額
你好，再轉(zhuǎn)回
84785003
01/30 14:23
沒有留底這個會計分錄吧
高輝老師
01/30 14:28
你好，先轉(zhuǎn)出到留抵，然后用的時候轉(zhuǎn)入進項
84785003
01/30 14:40
銷項的稅額不做分錄結(jié)轉(zhuǎn)嗎
84785003
01/30 14:41
你看看哈
高輝老師
01/30 14:42
你好，進銷項余額結(jié)轉(zhuǎn)現(xiàn)在不強制的，可以結(jié)平，也可以放著不動，應(yīng)交增值稅的二級科目金額是對匯總的金額。這個不影響的
84785003
01/30 14:43
那就銷項的稅額不結(jié)轉(zhuǎn) ，直接做進項的是嗎
84785003
01/30 14:44
結(jié)轉(zhuǎn)平的話結(jié)轉(zhuǎn)到哪
高輝老師
01/30 14:51
你好，可以按照下面的結(jié)轉(zhuǎn)，如果你是用財務(wù)軟件，里面有個結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄，會自動結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項)
而對于銷項稅，結(jié)轉(zhuǎn)分錄如下：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項)
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
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