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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)有1個(gè)社保人員**，每次做社保計(jì)提就是，借:制造費(fèi)用/管理費(fèi)用(公司部分) 其他應(yīng)收款—員工社保(個(gè)人部分)，貸:應(yīng)付職工薪酬(公司+個(gè)人部分)，但是造工資表的人員個(gè)人社?？鄢糠謷斓哪莻€(gè)人是個(gè)人全額承擔(dān)(個(gè)人+公司部分)，導(dǎo)致最后每個(gè)月結(jié)賬，對(duì)沖時(shí)，其他應(yīng)收款—員工社保都要多出來(lái)一點(diǎn)，多了她的單位部分，在賬上越壘越大，已經(jīng)有2萬(wàn)多的余額，本來(lái)正確的其他應(yīng)收款—員工社保不應(yīng)該有余額吧，這種要怎么調(diào)平呢？
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你好，收到個(gè)人的錢再怎么做的。
01/30 13:34
84784959 
01/30 13:46
發(fā)放工資的時(shí)候是? 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:其他應(yīng)收款—員工社保，其他應(yīng)收款—借一貸就相互抵消了，但是工資表上數(shù)值和社保表上本來(lái)就不一致，所以抵消不完
郭老師 
01/30 13:46
你好，企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保和個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保都是你單位承擔(dān)嗎？
84784959
01/30 13:47
個(gè)人轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)是通過(guò)私人的，沒(méi)有做賬，私人轉(zhuǎn)3000，通過(guò)工資發(fā)放30000，扣個(gè)人社保1500多，再走公賬發(fā)放剩余的部分
84784959
01/30 13:47
不是的，各人分別承擔(dān)
84784959
01/30 13:48
他這個(gè)人是情況特殊
郭老師
01/30 13:48
私人轉(zhuǎn)進(jìn)來(lái)3000，你怎么做賬務(wù)處理？
84784959
01/30 13:51
不做，私下轉(zhuǎn)的
郭老師
01/30 13:55
那你去看一下借方的金額，其他應(yīng)收款是多少，貸方又是多少，這個(gè)借貸應(yīng)該是一樣的，都是個(gè)人承擔(dān)的，社保去和你的原始憑證核對(duì)一下。
84784959
01/30 14:06
其他應(yīng)收款—員工社保 現(xiàn)在貸方余額28753.97，發(fā)放社保是根據(jù)正確的個(gè)人和公司部分做的，工資表做的時(shí)候個(gè)人部分就不應(yīng)該算上那個(gè)人公司的部分，所以產(chǎn)生了差異，現(xiàn)在要怎么做賬來(lái)把28753.97沖平呢？
郭老師
01/30 14:07
需要算進(jìn)去，而且需要賬上給他做工資申報(bào)個(gè)稅和你單位正常職工一樣
84784959
01/30 14:10
是的，但是現(xiàn)在造成的差異，賬上一直就有其他應(yīng)收款—員工社保這么大一筆余額在那里掛起，不管他嗎
郭老師
01/30 14:12
補(bǔ)
你們給他申報(bào)了個(gè)稅的嗎
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