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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般納稅人拿農(nóng)戶(hù)自產(chǎn)自銷(xiāo)的免稅發(fā)票，銷(xiāo)售出去是按9%銷(xiāo)售，進(jìn)項(xiàng)怎么抵扣
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學(xué)員朋友您好，可計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額：一般納稅人購(gòu)進(jìn)已稅農(nóng)產(chǎn)品，以票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。具體來(lái)說(shuō)，從小規(guī)模納稅人處取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，以專(zhuān)票上注明的金額和9%扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額；如果是用于深加工（產(chǎn)品稅率是13%），則可以按照10%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
01/29 17:42
84785027 
01/29 17:47
計(jì)算9%扣除率就是我開(kāi)50000元，按9%開(kāi)出去，計(jì)算扣除50000/1.09×9%=4128.44，就按4128.44扣稅嗎
易 老師 
01/29 17:53
同學(xué)您好，這道題的計(jì)算公式是:50000*0.09=4500
84785027
01/29 18:03
你這個(gè)是銷(xiāo)項(xiàng)稅額還是進(jìn)項(xiàng)啊
易 老師
01/29 18:03
這個(gè)是進(jìn)項(xiàng)稅額，銷(xiāo)售一般是13%
84785027
01/29 18:04
進(jìn)項(xiàng)稅額不是按從農(nóng)戶(hù)拿回來(lái)的免稅發(fā)票計(jì)算嗎
易 老師
01/29 18:06
學(xué)員您好，是的，對(duì)的，采購(gòu)金額乘以9%
84785027
01/29 18:08
那我這樣計(jì)算的假若我拿了40000萬(wàn)免稅票，銷(xiāo)項(xiàng)稅額50000/1.09×9%=4128.44 進(jìn)項(xiàng)稅額40000×9%=3600 本期應(yīng)扣增值稅稅額4128.44-3600=528.44元
易 老師
01/29 18:10
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
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