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問題已解決
請問一下老師，一般納稅人一般計稅的，12月的增值稅（銷項和進項）我最后都歸結(jié)在未交增值稅里，12月之前簡易計稅的，沒有銷項進項的，直接做未交增值稅的，但是很久以前報表上有留底稅額，中級經(jīng)過了2個會計的，也不知道這個留底稅額怎么來的，現(xiàn)在是12月的2000多的稅從留底稅額扣了，不需要交稅，就沒有付款去向，我賬怎么做啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-留抵退稅
01/29 15:05
王曉曉老師 
01/29 15:06
你們會不會是之前曾經(jīng)是一般納稅人，有一年政策允許從一般納稅人轉(zhuǎn)回小規(guī)模，之前留抵的數(shù)據(jù)呢
84785044 
01/29 15:10
我們以前一直是是一般納稅人一般計稅之后轉(zhuǎn)為一般納稅人簡易計稅，現(xiàn)在又是一般納稅人一般計稅了，這個留底稅額應(yīng)該很久之前的一般計稅留下的，可是應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-留底稅額沒有這個科目的，沒有數(shù)據(jù)的，現(xiàn)在增加做進去不就出現(xiàn)貸方余額了嗎
王曉曉老師
01/29 15:12
那你之前留抵的那個金額，在那個科目下
84785044
01/29 15:34
不知道以前以前的會計做到那里去，找不到，現(xiàn)在應(yīng)交稅金科目里有余額的就是未交增稅貸方有余額，已交增值稅借方有余額，轉(zhuǎn)出未交增稅貸方有余額
王曉曉老師
01/29 15:37
如果沒有這個留抵，你未交增值稅余額就是你需要交的金額嗎？
84785044
01/29 15:45
是的，之前會計一直沒有進行增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，已交增值稅和未交增值稅都很大，已交稅金借方余額為1398786.67
轉(zhuǎn)出未交增稅貸方余額24504.22，未交增值稅貸方余額是137824.45，報表顯示的留底稅額有23977.46
84785044
01/29 15:58
我問了之前的會計，說是在前一個會計做錯了，申報錯了金額多交了2萬多的稅，導(dǎo)致了有留底稅額，一直抵扣不了，賬上又沒有這筆款
王曉曉老師
01/29 16:01
你把之前的那些余額都給他結(jié)轉(zhuǎn)一下
84785044
01/29 16:33
怎么結(jié)轉(zhuǎn)，幫我寫一下分錄
王曉曉老師
01/29 16:42
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅-24504.2+1398786.67=1374282.47
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅-24504.2
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金1398786.67
84785044
01/29 16:58
未交增稅賬上貸方有1378204.45，結(jié)轉(zhuǎn)了之后另2個平了，但是未交增稅有貸方余額3922，但是賬上有留底稅額23000多啊，依然解決不了
王曉曉老師
01/29 17:09
你把關(guān)于稅金的科目余額表表截圖給我看看看看
84785044
01/29 17:13
我這個賬套太老了，沒有科目余額表，只有科目匯總表
王曉曉老師
01/29 17:18
主要是我看著你給我的這幾個數(shù)加減最后出不來賬面留抵稅額那個數(shù)，你檢查下你發(fā)出來的這幾個數(shù)是不是有錯的
84785044
01/29 17:26
那我到12月月初交完11月稅的數(shù)據(jù)重新給你，這樣不會涉及到抵扣的一部分留底稅額，
已交稅金借方余額是1398786.67
未交增值稅貸方余額是1375613.28
轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方余額是24504.22
84785044
01/29 17:26
上期留底稅額是23977.46
王曉曉老師
01/29 17:33
還是這個分錄，借:應(yīng)交稅費-未交增值稅-24504.2+1398786.67=1374282.47
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅-24504.2
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金1398786.67
王曉曉老師
01/29 17:34
抵完以后應(yīng)交稅費-未交增值稅剩1330.75
84785044
01/29 17:34
這樣不是，這樣留底稅額咋沖啊
王曉曉老師
01/29 17:35
結(jié)轉(zhuǎn)完最后余額應(yīng)該清零了才對
王曉曉老師
01/29 17:36
你之前一直不用交稅嗎？為什么這個月才抵呢
84785044
01/29 17:36
那如果清零了，23977.45的留底稅額提現(xiàn)在哪里
84785044
01/29 17:38
11月之前是簡易計稅啊，留底稅額根本不能抵扣啊，一直交稅的
王曉曉老師
01/29 17:44
哦，忘記你這個簡易了。我說的清零是應(yīng)交稅費-未交增值稅這個科目清零
王曉曉老師
01/29 17:45
1330.75是你12月需要交的增值稅嗎？
王曉曉老師
01/29 17:45
你12月被抵掉的金額是不是1330.75元
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