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去年銀行結(jié)息0.33元漏記了，請問今年怎么做賬
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同學(xué)你好，做到今年就可以了，借:銀行存款0.33 財務(wù)費用-利息-0.33
01/29 12:22
84784982 
01/29 12:22
老師為啥不進(jìn)以前年度損益調(diào)整科目
王曉曉老師 
01/29 12:27
首先你金額很小沒必要
王曉曉老師
01/29 12:28
其次你用的是企業(yè)會計準(zhǔn)則嗎？小企業(yè)是不用以前年度損益調(diào)整這個科目的
84784982
01/29 12:30
我用的是企業(yè)會計準(zhǔn)則
王曉曉老師
01/29 12:36
我還是不建議你啟用這個科目。兩個方案，1.你可以反結(jié)賬去更新你去年的報表嗎？可以的話就更正，申報表匯算清繳處理就好了。2.就正常算銀行收企業(yè)未收，就做余額調(diào)節(jié)，這個做到2024年也沒關(guān)系。
王曉曉老師
01/29 12:37
如果非要啟用，那就借:銀行存款0.33貸:以前年度損益調(diào)整0.33 借:以前年度損益調(diào)整0.33貸:利潤分配-未分配利潤0.33
84784982
01/29 12:40
反結(jié)帳更新報表肯定不行，要找專管員溝通很麻煩，如果啟用這個科目有什么壞處嗎？另外這個科目結(jié)轉(zhuǎn)損益可以同時進(jìn)行嗎，需不需要等到月末或者年末結(jié)轉(zhuǎn)？
王曉曉老師
01/29 12:47
不是你只更新你的報表，稅務(wù)申報不做處理，等匯算清繳才處理稅務(wù)就可以了
王曉曉老師
01/29 12:48
我寫給你的已經(jīng)是全分錄了，不存在結(jié)轉(zhuǎn)損益，月結(jié)年結(jié)的問題了
84784982
01/29 12:52
我的意思借以前年度損益調(diào)整待利潤分配-未分配利潤這個分錄，我可以跟上一筆做在一起嗎，還是月底或者年底再做。
王曉曉老師
01/29 12:53
可以一起做，兩個要同一個月做，不然你報表會不平
84784982
01/29 12:57
好的呢謝謝
84784982
01/29 12:58
如果處理稅務(wù)問題又要如何做賬呢
王曉曉老師
01/29 13:00
借:以前年度損益調(diào)整0.33*稅率
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 然后同樣把以前年度損益調(diào)整這個科目余額當(dāng)月轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤里
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