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問(wèn)題已解決
與供應(yīng)商對(duì)賬中，發(fā)現(xiàn)21年對(duì)方開(kāi)來(lái)的發(fā)票都是增值稅普通發(fā)票，是否可以要求沖紅21年的普通發(fā)票，開(kāi)具專用發(fā)票呢？
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你好，沒(méi)問(wèn)題，可以讓對(duì)方開(kāi)專票的，前提這個(gè)時(shí)間段你們不是小規(guī)模納稅人
01/29 09:16
84785031 
01/29 09:17
不是小規(guī)模，對(duì)雙也不是小規(guī)模，而且21年之前開(kāi)具過(guò)，對(duì)方也開(kāi)具過(guò)增值稅專票。
東老師 
01/29 09:18
那你可以讓對(duì)方給你們開(kāi)專票的
84785031
01/29 09:18
但是普通發(fā)票發(fā)生在21年的張數(shù)將近有20張，如果一次性紅沖開(kāi)具，是否會(huì)稅務(wù)上引起什么關(guān)注呢？有什么不利的影響嗎？
東老師
01/29 09:21
這個(gè)發(fā)票的數(shù)量有點(diǎn)兒多，有可能會(huì)引起稅務(wù)局的注意
東老師
01/29 09:21
而且這么多發(fā)票，對(duì)方有可能也不給你們紅沖
84785031
01/29 09:22
紅沖對(duì)他們來(lái)說(shuō)，從納稅角度沒(méi)有影響，因?yàn)殚_(kāi)具普通發(fā)票，他們也照樣納稅
東老師
01/29 09:23
對(duì)，這個(gè)就是對(duì)方可能怕受傷太多，引起稅務(wù)局的注意你們雙方溝通好就可以
84785031
01/29 09:26
嗯，是需要溝通的，因?yàn)槔鄯e起來(lái)少抵扣進(jìn)項(xiàng)稅10萬(wàn)左右。
東老師
01/29 09:26
對(duì)，但是一般這種情況應(yīng)該也是可以的
84785031
01/29 09:27
我覺(jué)得屬于正常的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)情況，對(duì)方說(shuō)明一下原因，應(yīng)該也能夠去沖紅和開(kāi)具的。
東老師
01/29 09:28
對(duì)，是的，畢竟不是虛假的，寫(xiě)個(gè)說(shuō)明應(yīng)該就可以。
84785031
01/29 09:29
是的，對(duì)他們來(lái)說(shuō)就沖紅和開(kāi)發(fā)票就可以了，對(duì)賬沒(méi)影響，還是我們麻煩，因?yàn)槲覀冞@邊進(jìn)項(xiàng)稅部分要從采購(gòu)原材料成本里面調(diào)整出來(lái)。
東老師
01/29 09:30
對(duì)，沒(méi)錯(cuò)兒，基本上也就是這些區(qū)別
84785031
01/29 09:33
但調(diào)整出的成本，稅務(wù)會(huì)不會(huì)認(rèn)為你21年應(yīng)該到進(jìn)項(xiàng)稅的部分進(jìn)了成本，減少了利潤(rùn)，少交了所得稅，現(xiàn)在讓你調(diào)整以后補(bǔ)交所得稅的風(fēng)險(xiǎn)呢？
東老師
01/29 09:35
你做一個(gè)負(fù)數(shù)，又做了一個(gè)正數(shù)，等于是成本是沒(méi)有變化的 變化就是稅額部分
84785031
01/29 09:37
怎么沒(méi)有變化呢，開(kāi)具普票，那么就沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅這部分金額進(jìn)入了原材料，然后出售商品結(jié)轉(zhuǎn)到了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，減少了利潤(rùn)
東老師
01/29 09:37
對(duì)，是有變化的，就是差在進(jìn)項(xiàng)稅額部分
84785031
01/29 09:38
那又回到我上面那個(gè)問(wèn)題了，是否對(duì)所得稅有影響呢？稅務(wù)上要補(bǔ)交所得稅？
東老師
01/29 09:39
這個(gè)我覺(jué)得是沒(méi)問(wèn)題的，直接充錢(qián)你當(dāng)期的成本就可以
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