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老師，增值稅賬表核對的時候發(fā)現(xiàn)差一分，請問這種差一分的怎么處理，我核對了賬面的銷項稅跟發(fā)票都對的上，但是就是差一分
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你好，是增值稅申報表里面多了一分錢還是少了一分錢？這種差額放到營業(yè)外收之。
01/29 08:43
84785000 
01/29 08:52
是的，我對了一下，增值稅申報表，銷項稅額是23921.80，發(fā)票合計是23921.79，已繳稅款報表是10900.64，實際已繳是10900.63
84785000
01/29 08:52
那請問老師，這兩個一分要怎么做賬
郭老師 
01/29 08:54
借營業(yè)外支出
貸應(yīng)交稅費，未交增值稅，就是多交了一分錢。
84785000
01/29 09:26
這樣錄完，銷項稅額沒變，已繳稅款也沒變，已補稅額多了一分
郭老師
01/29 09:28
對的，是的，這個不變的
那調(diào)整的是你的未交增值稅。
84785000
01/29 09:31
能不能不調(diào)整，直接報季報跟年報，感覺越調(diào)越亂
郭老師
01/29 09:32
你不調(diào)整的話，你交稅未交增值稅一直有余額。
84785000
01/29 09:40
可是我調(diào)了之后就變成這樣子了，這個是正常的嗎
84785000
01/29 09:41
老師，幫忙看下，謝謝
郭老師
01/29 09:41
變成了哪個樣子？你的銷項進項都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？
84785000
01/29 09:42
是的，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了啊
郭老師
01/29 09:43
借營業(yè)外支出，貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項做這個。
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