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問題已解決
老師，增值稅賬表核對的時(shí)候發(fā)現(xiàn)差一分，請問這種差一分的怎么處理，我核對了賬面的銷項(xiàng)稅跟發(fā)票都對的上，但是就是差一分
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你好，是增值稅申報(bào)表里面多了一分錢還是少了一分錢？這種差額放到營業(yè)外收之。
01/29 08:43
84785000 
01/29 08:52
是的，我對了一下，增值稅申報(bào)表，銷項(xiàng)稅額是23921.80，發(fā)票合計(jì)是23921.79，已繳稅款報(bào)表是10900.64，實(shí)際已繳是10900.63
84785000
01/29 08:52
那請問老師，這兩個(gè)一分要怎么做賬
郭老師 
01/29 08:54
借營業(yè)外支出
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，就是多交了一分錢。
84785000
01/29 09:26
這樣錄完，銷項(xiàng)稅額沒變，已繳稅款也沒變，已補(bǔ)稅額多了一分
郭老師
01/29 09:28
對的，是的，這個(gè)不變的
那調(diào)整的是你的未交增值稅。
84785000
01/29 09:31
能不能不調(diào)整，直接報(bào)季報(bào)跟年報(bào)，感覺越調(diào)越亂
郭老師
01/29 09:32
你不調(diào)整的話，你交稅未交增值稅一直有余額。
84785000
01/29 09:40
可是我調(diào)了之后就變成這樣子了，這個(gè)是正常的嗎
84785000
01/29 09:41
老師，幫忙看下，謝謝
郭老師
01/29 09:41
變成了哪個(gè)樣子？你的銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？
84785000
01/29 09:42
是的，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了啊
郭老師
01/29 09:43
借營業(yè)外支出，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)做這個(gè)。
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