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問題已解決
老師，我想問一下，就是天貓平臺，每月都會產(chǎn)生大量的傭金費用。已經(jīng)從后臺支付。但是這些費用的發(fā)票要到下一個月才能拿到發(fā)票。而且不是全都開票，只有部分開票。我要如何入賬呢
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您好，發(fā)生時就記銷售費用，下月把這個分錄紅沖，再按實際拿到發(fā)票入賬，差額部分再設一個科目 銷售費用-傭金（無票調增），用這個科目歸集費用，在年度匯繳時進行納稅調增
01/28 22:23
84784953 
01/28 22:27
老師，這樣可以嗎。 ?
當月的 ?
借：應收賬款
? ? 貸：主營業(yè)務收入
借：其他貨幣資金～支付寶存款
? ? ?貸：應收賬款
借：銷售費用～傭金
? ? ?貸：其他貨幣資金～支付寶存款
下月拿到發(fā)票。
借：應交稅費～進項
? ? ?貸：銷售費用
廖君老師 
01/28 22:30
您好，分錄是這樣的，但您說有些傭金沒有發(fā)票，我們的分錄
借：銷售費用～傭金? （負）
? ? ?貸：其他貨幣資金～支付寶存款? （負）
借：銷售費用～傭金? （發(fā)票上金額）? ?銷售費用～傭金-無票調增（倒擠的金額）? 進項稅（發(fā)票稅金）
? ? ?貸：其他貨幣資金～支付寶存款
84784953
01/28 22:33
年度匯算清繳調增，是因為這部分無票調增部分（是開給個人部分）不能扣除嗎。
廖君老師
01/28 22:35
您好，是的，沒有發(fā)票的成本費用是不能稅前扣除的
84784953
01/28 22:37
那老師，按照我那個分錄做不可以嗎，省的沖紅啦哈哈
廖君老師
01/28 22:38
您好，您的分錄當然可以，但是把沒有開票的部分沒有分開，以后咋調增嘛
84784953
01/28 22:42
哦哦哦哦對。謝謝老師，我懂了
廖君老師
01/28 22:42
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
84784953
01/28 22:44
老師，還有個問題，就是我預繳的時候可以不用調增吧，到匯算清繳的時候在整體調增
廖君老師
01/28 22:46
您好是的哦，季度不用管，年度匯繳才調增
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