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實(shí)務(wù)
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在什么情況下不用做企業(yè)所得稅這個分錄，除了在調(diào)整年度匯算清繳前，
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你好！在調(diào)整不涉及損益類科目的以前年度錯賬或者補(bǔ)記漏記時，不用做企業(yè)所得稅調(diào)整
01/27 20:43
84785043 
01/27 20:45
企業(yè)虧損呢，也要做這個科目嗎，沒有計提企業(yè)所得稅呢
施薇薇老師 
01/27 21:03
企業(yè)虧損，補(bǔ)記費(fèi)用，也不需要調(diào)整企業(yè)所得稅。如果補(bǔ)記收入就要看情況，是否變成盈利，是不是補(bǔ)記后需要繳納所得稅
84785043
01/27 21:07
好的，謝謝老師
84785043
01/27 21:11
有一點(diǎn)不明白，比如2021年的收入計入到2022年，調(diào)整時知道即使做到21年也不需要交稅，是不是不做企業(yè)所得稅分錄，是不是意味著不需要調(diào)整企業(yè)所得稅
施薇薇老師
01/27 21:20
是的，確定調(diào)整后不需要交稅，不做企業(yè)所得稅的分錄，只調(diào)整損益即可
施薇薇老師
01/27 21:45
希望對你有所幫助，請給個五星好評，感謝關(guān)注和好評，我是方文老師
施薇薇老師
01/28 13:47
希望有幫助，如果還有疑問，一起再交流學(xué)習(xí)，謝謝關(guān)注好評，我是方文老師
84785043
01/28 14:33
接著上面的問題，我也沒調(diào)整損益之前做到當(dāng)期收入了呢？？
施薇薇老師
01/28 16:04
做到當(dāng)期收入就要合并到2022年收入，看最終是否需要交稅了
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