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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師2022年有損益類的科目記賬錯(cuò)了，2023年1月份做了調(diào)整，用以前年度損益調(diào)整科目，做企業(yè)所得稅匯算清繳不用再做調(diào)整了吧？
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你好，做企業(yè)所得稅匯算清繳，需要按調(diào)整之后的損益填寫?
2023 04/12 10:05
84785019 
2023 04/12 10:30
老師，調(diào)整的余額在利潤分配未分配利潤科目，是直接匯算清繳之后借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款嗎？匯算清繳是在其他里面調(diào)整嗎？
鄒老師 
2023 04/12 10:35
你好，2022年有損益類的科目記賬錯(cuò)了，錯(cuò)誤的分錄是什么，正確的分錄是什么？
84785019
2023 04/12 10:45
2022年12月份多計(jì)提房產(chǎn)稅，借：稅金及附加-房產(chǎn)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交房產(chǎn)稅，2023年1月份更正借：應(yīng)交稅費(fèi)-房產(chǎn)稅貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤
鄒老師
2023 04/12 10:50
你好，這樣處理沒有錯(cuò)誤 啊
84785019
2023 04/12 10:52
處理完了匯算清繳還需要填寫體現(xiàn)嗎？
鄒老師
2023 04/12 10:56
你好，做企業(yè)所得稅匯算清繳，需要按調(diào)整之后的損益填寫?
84785019
2023 04/12 11:01
是調(diào)整后的利潤分配-未分配利潤的余額填在匯算清繳表上嗎？
鄒老師
2023 04/12 11:07
你好，做企業(yè)所得稅匯算清繳，需要按調(diào)整之后的損益填寫?
（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84785019
2023 04/12 11:18
也就是利潤分配-未分配利潤的金額是繳納過稅款的，再分配就不需要繳納了，老師是這樣理解嗎？
鄒老師
2023 04/12 11:24
你好，做企業(yè)所得稅匯算清繳，需要按調(diào)整之后的損益填寫?
（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84785019
2023 04/12 13:03
老師您的意思是匯算清繳時(shí)年報(bào)和匯算清繳報(bào)表涉及損益類的要把2022年全年的加上或者減去調(diào)整后的損益類金額是嗎？
鄒老師
2023 04/12 13:05
你好，是的，是這樣的
84785019
2023 04/12 13:09
謝謝老師的耐心細(xì)致解答，我一直不太理解，現(xiàn)在清楚了，非常感謝
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