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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，公司一直都是當(dāng)月工資次月發(fā)放的，比如：2月工資3月初發(fā)放，但我在記賬時(shí)，錯(cuò)以為是當(dāng)月工資當(dāng)月發(fā)放了，請(qǐng)問(wèn)： 1、如何調(diào)整呢？ 2、是在當(dāng)年調(diào)整，還是下年1月開始調(diào)整呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，如果公司工資金額不多，可以當(dāng)月計(jì)提并發(fā)放，不用調(diào)整。
如果工資金額大，建議從發(fā)現(xiàn)當(dāng)月就可以調(diào)整
01/27 14:39
84785003 
01/27 15:02
可以寫一下當(dāng)月調(diào)整的分錄嗎？看分錄才明白
高輝老師 
01/27 15:05
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等? 金額為按照月應(yīng)計(jì)提而少計(jì)提的工資
貸：應(yīng)付職工薪酬
84785003
01/27 15:10
計(jì)提，是計(jì)提當(dāng)月的工資嗎？如果當(dāng)月工資是當(dāng)月發(fā)放的，就不用計(jì)提了。我是說(shuō)，我們是當(dāng)月工資次月發(fā)放的，但我做成的當(dāng)月工資當(dāng)月發(fā)放了，明白我說(shuō)的嗎？
84785003
01/27 15:11
比如，2月發(fā)放工資（其實(shí)是發(fā)放所屬期為1月的工資的），我當(dāng)時(shí)2月的記賬是：
借：管理費(fèi)用
貸：銀行
如果在3月開始調(diào)整，請(qǐng)問(wèn)3月的調(diào)整分錄，及正確的分錄是什么呢？
高輝老師
01/27 15:22
你好，應(yīng)付職工薪酬截止到23年12月的余額是多少了
84785003
01/27 15:36
應(yīng)付職工薪酬截止到23年12月的余額是看哪里呢？是未發(fā)放的工資嗎？您不是說(shuō)3月可以調(diào)整嗎？
高輝老師
01/27 15:42
你好，稅務(wù)申報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付職工薪酬余額，看下這個(gè)金額是多少吧，看下之前的計(jì)提發(fā)放差額
84785003
01/27 16:45
資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付職工薪酬是零，因?yàn)?2月沒(méi)有計(jì)提工資呀，當(dāng)然是0元啦
高輝老師
01/27 16:48
你就是少了一個(gè)月的工資計(jì)提，看上面的分錄這個(gè)月補(bǔ)下吧
84785003
01/27 16:57
哪個(gè)月補(bǔ)？哪個(gè)月補(bǔ)
高輝老師
01/27 16:59
你12月的報(bào)表應(yīng)付職工薪酬應(yīng)該不為0吧，你是不是少計(jì)提了工資？
工資補(bǔ)提，補(bǔ)肯定是后邊補(bǔ)，在1月補(bǔ)唄
把12月的工資在24年1月補(bǔ)提啊，然后1月的也正常在1月計(jì)提
84785003
01/27 17:17
老師好，我們是當(dāng)月工資次月發(fā)放的，但我做成的當(dāng)月工資當(dāng)月發(fā)放了。
比如，2月發(fā)放工資（其實(shí)是發(fā)放所屬期為1月的工資的），我當(dāng)時(shí)2月的記賬是：
借：管理費(fèi)用
貸：銀行
如果在3月開始調(diào)整（調(diào)成當(dāng)月工資次月發(fā)放），請(qǐng)問(wèn)3月的調(diào)整分錄，及正確的分錄是什么呢？
84785003
01/27 17:23
您沒(méi)認(rèn)真看在我上面的疑問(wèn)，我們實(shí)際上是當(dāng)月工資下月發(fā)放的，但是，我做錯(cuò)了，做成當(dāng)月工資當(dāng)月發(fā)放了，明白了嗎？
高輝老師
01/27 17:29
3月賬務(wù)處理：
1.3月發(fā)放2月工資借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等? ? 根據(jù)2月工資表貸：銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 根據(jù)2月工資表
2.3月末做計(jì)提分錄
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等? ? （根據(jù)2月工資表+3月預(yù)計(jì)的工資）
貸：應(yīng)付職工薪酬? ??（根據(jù)2月工資表+3月預(yù)計(jì)的工資）
3月末的應(yīng)付職工薪酬的余額即為3月的計(jì)提工資
84785003
01/27 17:52
3月賬務(wù)處理：
1、3月發(fā)放2月工資：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等?（根據(jù)2月工資表）
貸：銀行存款?（根據(jù)2月工資表）
但是，2月工資已在2月發(fā)放了呀，3月又重復(fù)發(fā)放2月工資嗎？
高輝老師
01/27 17:58
你2月不是實(shí)際發(fā)的1月公司嗎？2月發(fā)放工資（其實(shí)是發(fā)放所屬期為1月的工資的）你上面說(shuō)的，咱們根據(jù)實(shí)際的來(lái)啊
84785003
01/27 18:07
2月實(shí)際是發(fā)放1月的工資，所以，請(qǐng)問(wèn)3月的分錄是什么？您說(shuō)的（根據(jù)2月工資表%2b3月預(yù)計(jì)的工資）我看不明白
84785003
01/27 18:09
1、2、3月工資實(shí)際各為100、200、300元，請(qǐng)具體列出分錄及金額
高輝老師
01/27 18:12
你好，稍等會(huì)，這會(huì)不方便
84785003
01/27 18:15
假設(shè)A員工1、2、3月實(shí)際工資各為100、200、300元，2月時(shí)發(fā)放工資時(shí)（我當(dāng)時(shí)的分錄是）：
借：管理費(fèi)用100元
貸：銀行存款100元
但是，以上發(fā)放的工資實(shí)際是1月的工資，因?yàn)閷?shí)際是當(dāng)月工資下月才發(fā)放的，是因?yàn)槲易鲥e(cuò)了。
所以，在3月時(shí)，如何調(diào)整為當(dāng)月工資下月發(fā)放呢？
高輝老師
01/27 18:17
估計(jì)20分鐘左右，開車了
高輝老師
01/27 18:38
3月賬務(wù)處理：
1. 3月發(fā)放2月工資
借：管理費(fèi)用 200
貸：銀行存款 200
2. 3月末做計(jì)提分錄
借：管理費(fèi)用 500（200+300）
貸：應(yīng)付職工薪酬 500
3月末的應(yīng)付職工薪酬的余額300即為3月的計(jì)提工資
4月的時(shí)候發(fā)3月的300元
借：應(yīng)付職工薪酬300
貸銀行存款300
4月計(jì)提4月工資分錄
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬
84785003
01/27 18:51
3月補(bǔ)提2月工資：
借：管理費(fèi)200
貸：應(yīng)付職工薪酬200
然后，3月發(fā)放2月工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬200
貸：銀行存款200
然后，3月正常計(jì)提3月工資時(shí)：
借：管理費(fèi)300
貸：應(yīng)付職工薪酬300
然后，到了4月，發(fā)放3月工資時(shí)：
借：應(yīng)付工資300
貸：銀行
以上可以嗎？
高輝老師
01/27 18:56
可以的，分錄沒(méi)問(wèn)題
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