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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2023年12月已入庫(kù)庫(kù)存商品100元，發(fā)票未到，分錄如何做，可以結(jié)轉(zhuǎn)成本到當(dāng)期損益嗎？ 發(fā)票在2024年1月開(kāi)了，如何入賬做分錄？
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大侯老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
同學(xué)你好，2023年沒(méi)有收到發(fā)票，貨物已經(jīng)收到，可以入到暫估里面，借：庫(kù)存商品，貸：應(yīng)付賬款-暫估。2024年收到發(fā)票之后，沖銷(xiāo)暫估。借：庫(kù)存商品（紅字），貸：應(yīng)收賬款-暫估（紅字）。借：庫(kù)存商品，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅金，貸：應(yīng)付賬款。
2024 01/26 15:12
大侯老師 
2024 01/26 15:14
如果是小規(guī)模，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅金，可以按發(fā)票金額直接計(jì)入庫(kù)存商品。借：庫(kù)存商品，貸：應(yīng)付賬款。
84784963 
2024 01/26 15:26
結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄在23年還是24年做啊
大侯老師
2024 01/26 15:47
同學(xué)你好，結(jié)轉(zhuǎn)成本可以在2023年。因?yàn)槭?024年5月底之前收到的發(fā)票，是可以在2023年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候扣除的。
84784963
2024 01/26 15:57
23年結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做？
大侯老師
2024 01/26 15:58
2023年結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
84784963
2024 01/26 16:48
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本下要二級(jí)科目設(shè)暫估成本嗎？
大侯老師
2024 01/26 17:05
也可以設(shè)置二級(jí)科目暫估成本，也可以在庫(kù)存商品下設(shè)暫估二級(jí)科目。
84784963
2024 01/26 17:31
那應(yīng)付賬款那可以不設(shè)二級(jí)科目暫估嗎？能直接入賬之前供應(yīng)商的二級(jí)科目嗎
大侯老師
2024 01/26 17:41
可以的，同學(xué)，暫估掛在那里，定好規(guī)則，方便后續(xù)收到發(fā)票沖銷(xiāo)就行
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